Ухвала

від 11.10.2016 по справі 712/11425/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа №712/11425/16-к

Провадження 1кс/712/5053/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про дозвіл на проведення обшуку

м. Черкаси 10 жовтня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000039 слідчим ОСОБА_4 і погоджене прокурором ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000039, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2016 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» зареєстрованого за адресою: м. Київ, пров. Музейний, 2-В, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2121 тис.грн. та в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 138.2 ст. 138 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1633 тис.грн., а всього за період з 01.08.2014 по 30.04.2016 на загальну суму 3754 тис.грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення відбулися за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Центрбудкомплект», ТОВ «Палет-Сервіс», ТОВ «АБК-Інвест-Агро», ТОВ «Опті-Торг», ПП «Сорго», ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Спецдербудкомплект».

Разом з цим, встановлено, що до вчинення кримінального правопорушення безпосередньо причетна засновниця ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» ОСОБА_6 , яка одноособово контролює фінансово-господарську діяльність товариства, має доступ до розрахункових рахунків, виготовляє документи (в т.ч. щодо здійснення незаконної діяльності), контактує з постачальниками та покупцями.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

До того ж, встановлено, що безпосередньо до вчинення кримінального правопорушення причетний ОСОБА_7 , який являється довіреною особою засновниці ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» ОСОБА_6 та виконує вказівки останньої стосовно виготовлення документів, щодо проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, їх перевезення та перевезення готівкових коштів, здобутих злочинним шляхом.

Крім цього, встановлено, що печатки, установчі документи, банківські документи,платіжні картки, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка для їх виготовлення, чорнові записи, готівкові кошти здобуті злочинним шляхом частково зберігаються в автомобілі довіреної особи засновниці ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» ОСОБА_6 ОСОБА_7 , а саме: Toyota Camry, д.н.з. НОМЕР_1 .

Разом з цим, встановлено, що автомобіль Toyota Camry, д.н.з. НОМЕР_1 , яким користується ОСОБА_7 , на праві приватної власності належить ОСОБА_8 .

До того ж, під час досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» ОСОБА_9 , засновниця підприємства ОСОБА_6 та її довірена особа ОСОБА_7 систематично вживають контрзаходів, направлених на упередження можливої слідчо-оперативної діяльності з боку правоохоронних органів, що виражається у приховуванні фактичних місць зберігання документації, печаток, зміні автомобілів, які використовуються для перевезення готівки, документів, тощо.

Беручи до уваги вищевикладене, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в автомобілі Toyota Camry, д.н.з. НОМЕР_1 , можуть знаходитись:

- персональні комп`ютери, ноутбуки, планшети та магнітні носії інформації (флешки, диски, дискети, карт пам`яті, тощо), на яких міститься інформація з приводу нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносинТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088) із ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ПП «Сорго» (код ЄДРПОУ 30284895), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) за період з 01.08.2014 по 30.04.2016;

- оригінали (копії) документів ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088), щодо нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ПП «Сорго» (код ЄДРПОУ 30284895), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) в період з 01.08.2014 по 30.04.2016;

- печатки підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) та інші;

- засоби зв`язку, які використовувались для вчинення незаконної діяльності: телефони, мобільні телефони, CDMA телефони, факси тощо;

- друкувальні та копіювальні пристрої: принтери, ксерокси (копіри), багато функціональні пристрої (МФУ, 3 в 1), тощо;

- грошові кошти, отримані злочинним шляхом;

- банківські картки;

- чорнові записи, блокноти, тощо.

Ст. слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, та просив його задовольнити, пояснивши, що викладена інформація в клопотанні підтверджена.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та в враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих предметів, речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, а тому керуючись ст.ст. 2, 9, 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 .

Надати дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки Toyota Camry, д.н.з. НОМЕР_1 , що використовується ОСОБА_7 та згідно облікової карти Регіонального сервісного центру МВС в Черкаській області на праві приватної власності належать ОСОБА_8 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме:

- персональних комп`ютерів, ноутбуків, планшетів та магнітних носіїв інформації (флешки, диски, дискети, карт пам`яті, тощо), на яких міститься інформація з приводу нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносинТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088) із ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ПП «Сорго» (код ЄДРПОУ 30284895), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) за період з 01.08.2014 по 30.04.2016;

- оригіналів (копій) документів ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088), щодо нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ПП «Сорго» (код ЄДРПОУ 30284895), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) в період з 01.08.2014 по 30.04.2016;

- печаток підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) та інших;

- засобів зв`язку, які використовувались для вчинення незаконної діяльності: телефонів, мобільних телефонів, CDMA телефонів, факсів тощо;

- друкувальних та копіювальних пристроїв: принтерів, ксероксів (копірів), багато функціональних пристроїв (МФУ, 3 в 1), тощо;

- грошових коштів, отриманих злочинним шляхом;

- банківських карток;

- чорнових записів, блокнотів тощо.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС капітана податкової міліції ОСОБА_4 , який може доручити її виконання іншим співробітникам ДФС.

Строк дії даної ухвали встановити 30 діб.

Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»

(підпис) (прізвище, ініціали)