СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

УХВАЛА

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/12098/16-к

Провадження № 1-кс/712/5280/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 01 листопада 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Бащенко С.М., при секретарі Ляховецької Ю.Л., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Сізова Д.І., прокурора Линдюка В.С. розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000045 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції Сізовим Д.І. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Сізов Д.І. з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.09.2016 за фактом ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «Агро - Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) в період з 01.01.2012 по 07.07.2015 безпідставно завищили суму податкового кредиту та валові витрати товариства, , включивши до їх складу вартість придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал - тех - сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж - Системс - Груп» (код ЄДРПОУ 37508706), що мають ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1758 тис. грн. та податку на прибуток на загальну суму 1731 тис. грн., а всього на загальну суму 3489 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом №99/23-13-2200/35550185 від 24.06.2016 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Агро - Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) щодо правильності нарахування та сплати до бюджету податків по проведеним фінансово - господарським операціям з ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал - тех - сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж - Системс - Груп» (код ЄДРПОУ 37508706) за період 01.01.2012 по 01.07.2015.

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) №26006110800837, за період з 01.01.2012 по 01.07.2015, з можливістю його вилучення, який знаходиться в ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, дослідивши матеріали кримінального провадження, матеріали клопотання, враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР головного управління ДФС у Черкаській області Сізова .Д.І., та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) - ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998).

2.Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) №26006110800837, за період з 01.01.2012 по 01.07.2015, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення поточного рахунку ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) №26006110800837, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

3.Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Сізова Дениса Ігоровича, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Руденка Андрія Васильовича, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області Фарисея Анатолія Васильовича або на іншу особу за його дорученням.

4.Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

5.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: С.М.Бащенко

Дата ухвалення рішення 04.11.2016
Зареєстровано 01.12.2016
Оприлюднено 05.12.2016

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону