Ухвала

від 22.11.2016 по справі 761/41153/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/41153/16-к

Провадження № 1-кс/761/25183/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старший лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку у зазначеному приміщенні, що є необхідним в межах кримінального провадження №32016100110000121 відкритого за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання слідчий обґрунтовує наступним. Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи Підприємства з іноземними інвестиціями у формі ТОВ «Катех Електро» (код ЄДР 20006134) (далі ТОВ «Катех Електро»), протягом 2015-2016 років, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «БВА ТРЕЙД» (код ЄДР 39721612), ТОВ «ЮК ЦЕНТР ЛЕКС» (код ЄДР 38970683), ТОВ «ФОМУС» (код ЄДР 39684948), ухилились від сплати ПДВ на суму 3359249 грн. Проведеним аналізом баз даних ДФС України, а саме «реєстру податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Катех Електро» протягом 2015-2016 років відображають придбання сировини (мідної катанки та алюмінієвої заготівки) від ТОВ «БВА Трейд» (код ЄДР 39721612) , яке відображає придбання від контрагентів: яєць, преполімерів та дріжджів, ТОВ «Розино» (код ЄДР 39967142), яке в свою чергу відображає придбання реформатів, яловичини та салямі від підприємств з ознаками «фіктивності», від ТОВ «Індекс К» (код ЄДР 38951409), яке відображає придбання: курячого філе та м`яса, ТОВ «Столиця імідж» (код ЄДР 39786308), відображає придбання: риби та арахісу, ТОВ «Арт Прайс» (код ЄДР 39718589), відображає придбання: хлібу, олії, апельсинів та мандарин, ТОВ «Китчер трейд» (код ЄДР 39668596), відображає придбання: хлібу, взуття, тушки та печінки, ТОВ «Стенлі - К» (код ЄДР 39368763), відображає придбання: курячого філе та м`яса, ТОВ «Центр Профешінал Груп» (код ЄДР 39684335), відображає придбання: тушки, печінки, м`яса та гомілок. До другої групи підприємств за рахунок яких ТОВ «Катех Електро» документально відображає придбання ТМЦ, та які в свою чергу в податковому обліку відображають придбання: ТОВ «Лартан» (код ЄДР 39404523), відображає придбання: взуття, риби та кухонних витяжок, ТОВ «Конфорт» (код ЄДР 39410872), с 2015 року імпортують косметику, біжутерію та посуд, ТОВ «ЮК Центр Лекс» (код ЄДР 38970683), відображає придбання: мобільних телефонів, тушки, печінки та гомілок, ТОВ «Промторгсервіс» (код ЄДР 39352355), відображає придбання: насіння соняшнику, сої та плівки, ТОВ «Унікомюа» (код ЄДР 39590462) та ряд інших. Таким чином, проведеними слідчими діями орган досудового розслідування приходить до висновку, що службові особи ТОВ «Катех Електро» своїми умисними діями, при провадженні господарської діяльності з виготовлення ізольованого дроту, електронних кабелів та проводів, умисно ухиляються від сплати податків, чим завдають значні збитки державному бюджету України. Підставою для проведення обшуку є приховування фінансово-господарських документів ТОВ «Катех Електро» по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «БВА ТРЕЙД» (код ЄДР 39721612), ТОВ «ЮК ЦЕНТР ЛЕКС» (код ЄДР 38970683), ТОВ «ФОМУС» (код ЄДР 39684948), з метою уникнення від відповідальності за протиправні діяння. Вказані документи використовуватимуться як докази щодо неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат товариством за рахунок нібито проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «БВА ТРЕЙД» (код ЄДР 39721612), ТОВ «ЮК ЦЕНТР ЛЕКС» (код ЄДР 38970683), ТОВ «ФОМУС» (код ЄДР 39684948) та будуть використані під час проведення документальної позапланової перевірки. В інший спосіб (запит слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням) неможливо здобути докази, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення, оскільки під час проведення вказаних заходів забезпечення кримінального провадження виникають підстави вважати, про реальну загрозу зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповної їх видачі, особами у володінні яких перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення вказаними особами. Обшук ТОВ «Катех Електро» необхідно провести з метою виявлення та вилучення: документів щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Катех Електро» з ТОВ «БВА ТРЕЙД» (код ЄДР 39721612), ТОВ «ЮК ЦЕНТР ЛЕКС» (код ЄДР 38970683), ТОВ «ФОМУС» (код ЄДР 39684948), за період 2015-2016 років, а саме: договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, комп`ютерну техніку, флеш-накопичувачі,чорнову бухгалтерію, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом та інші речі та документи, які міститимуть відомості, які необхідні для доказування протиправної діяльності. Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно будинок 9/11 на провулку Будівельному смт. Коцюбинське, Київської області на праві власності належить Коцюбинській селищній раді (код ЄДР 04360600),проте використовується ТОВ «Катех-Електро». Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, проведення слідчих дій, які мають характер раптовості, спрямовані на отримання речей та документів, які відображають фактичних виконавців робіт та постачальників ТМЦ, є доказами у кримінальному провадженні, а також зважаючи на те, що є підстави вважати, що існує реальна загроза, зміни або знищення вищезазначених документів, особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів необхідно провести обшук за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий враховуючи те, що вказані у клопотанні предмети та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані у якості доказів, в судовому засіданні просив задовольнити клопотання.

Так Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного внесені 21.04.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000121, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно відповідає вимогам Кодексу, які до нього ставляться.

Також в розумінні положень ст. 234 КПК України слідчий в судовому засіданні має довести, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, зважаючи на надані ініціатором клопотання докази слідчий суддя вважає, що останніми підтверджуються підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення передбачене ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України, зазначені у клопотання речі, що їх мають намір відшукати, можуть знаходитись вприміщенні за адресою: Київська область, смт. Коцюбинське, провулок Будівельний, 9/11, яке використовується, як свідчать матеріали клопотання ТОВ «Катех Електро» та можуть слугувати доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, а саме в частині відшукання речей та документів, в яких безпосередньо міститься інформація щодо фінансово-господарської діяльності між «Катех-Електро» з ТОВ «БВА-ТРЕЙД», ТОВ «ЮК ЦЕНТР ЛЕКС» за період 2015-2016 років, зважаючи на положення чинного КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233-236, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та слідчим слідчої групи кримінального провадження № 32016100110000121 дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення: документів фінансово-господарських відносин між ТОВ «Катех Електро» з ТОВ «БВА ТРЕЙД» (код ЄДР 39721612), ТОВ «ЮК ЦЕНТР ЛЕКС» (код ЄДР 38970683), ТОВ «ФОМУС» (код ЄДР 39684948), за період 2015-2016 років, а саме: договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, комп`ютерну техніку, флеш-накопичувачі,чорнову бухгалтерію, що містять інформацію щодо ухилились від сплати ПДВ на суму 3359249 грн.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч.2, ч.3, ч.9 ст. 236 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: