Ухвала

від 22.11.2016 по справі 761/41154/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/41154/16-к

Провадження № 1-кс/761/25184/2016

У Х В А Л А

Іменем України

22 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню № 32016100110000121 від 21.04.2016 за ч.3 ст.212 КК України, про проведення обшуку у приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

22.11.2016р. слідчий за погодженням з прокурором, звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням про проведення обшуку у вказаному приміщенні.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи Підприємства з іноземними інвестиціями у формі ТОВ «Катех Електро» (код ЄДР 20006134) (далі ТОВ «Катех Електро»), протягом 2015-2016 років, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «БВА ТРЕЙД» (код ЄДР 39721612), ТОВ «ЮК ЦЕНТР ЛЕКС» (код ЄДР 38970683), ТОВ «ФОМУС» (код ЄДР 39684948), ухилились від сплати ПДВ на суму 3359249 грн.

Допитана під час досудового розслідування засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «БВА ТРЕЙД» (код ЄДР 39721612) ОСОБА_5 повідомила про непричетність до створення вказаного СГД та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності на підприємстві.

Допитані під час досудового розслідування співробітники ТОВ «ЮК Центр Лекс» (код ЄДР 38970683), ТОВ «Стенлі-К» (код ЄДР39368763), ТОВ «Індекс - К» (код ЄДР38951409), повідомили про те, що ніколи не працювали на таких підприємствам та взагалі не мають ніякого відношення до їх діяльності.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Катех Електро» здійснює господарську діяльність пов`язану з виготовленням ізольованого дроту, електронних кабелів та проводів. Придбання сировини (мідної катанки та алюмінієвої заготівки) здійснюють за готівку з непідконтрольної території України, при цьому відображаючи у податковому обліку придбання такої сировини за рахунок конвертаційно транзитних груп.

Проведеним аналізом баз даних ДФС України, а саме «реєстру податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Катех Електро» протягом 2015-2016 років відображають придбання сировини (мідної катанки та алюмінієвої заготівки) від ТОВ «БВА Трейд» (код ЄДР 39721612) , яке відображає придбання від контрагентів: яєць, преполімерів та дріжджів, ТОВ «Розино» (код ЄДР 39967142), яке в свою чергу відображає придбання реформатів, яловичини та салямі від підприємств з ознаками «фіктивності», від ТОВ «Індекс К» (код ЄДР 38951409), яке відображає придбання: курячого філе та м`яса, ТОВ «Столиця імідж» (код ЄДР 39786308), відображає придбання: риби та арахісу, ТОВ «Арт Прайс» (код ЄДР 39718589), відображає придбання: хлібу, олії, апельсинів та мандарин, ТОВ «Китчер трейд» (код ЄДР 39668596), відображає придбання: хлібу, взуття, тушки та печінки, ТОВ «Стенлі - К» (код ЄДР 39368763), відображає придбання: курячого філе та м`яса, ТОВ «Центр Профешінал Груп» (код ЄДР 39684335), відображає придбання: тушки, печінки, м`яса та гомілок.

До другої групи підприємств за рахунок яких ТОВ «Катех Електро» документально відображає придбання ТМЦ, та які в свою чергу в податковому обліку відображають придбання: ТОВ «Лартан» (код ЄДР 39404523), відображає придбання: взуття, риби та кухонних витяжок, ТОВ «Конфорт» (код ЄДР 39410872), с 2015 року імпортують косметику, біжутерію та посуд, ТОВ «ЮК Центр Лекс» (код ЄДР 38970683), відображає придбання: мобільних телефонів, тушки, печінки та гомілок, ТОВ «Промторгсервіс» (код ЄДР 39352355), відображає придбання: насіння соняшнику, сої та плівки, ТОВ «Унікомюа» (код ЄДР 39590462) та ряд інших.

Так встановлено, що до протиправної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків мають відношення: директор ТОВ «Катех Електро» - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , засновник - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, проведеними слідчими діями орган досудового розслідування приходить до висновку, що службові особи ТОВ «Катех Електро» своїми умисними діями, при провадженні господарської діяльності з виготовлення ізольованого дроту, електронних кабелів та проводів, умисно ухиляються від сплати податків, чим завдають значні збитки державному бюджету України.

З метою встановлення істини по даному кримінальному провадження, слідчий просить провести обшук у будинку проживання засновника ТОВ «Катех Електро» - ОСОБА_7 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Катех Електро» по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «БВА ТРЕЙД» (код ЄДР 39721612), ТОВ «ЮК ЦЕНТР ЛЕКС» (код ЄДР 38970683), ТОВ «ФОМУС» (код ЄДР 39684948). Вказані документи використовуватимуться як докази щодо неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат товариством за рахунок нібито проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «БВА ТРЕЙД» (код ЄДР 39721612), ТОВ «ЮК ЦЕНТР ЛЕКС» (код ЄДР 38970683), ТОВ «ФОМУС» (код ЄДР 39684948), чорнової бухгалтерії та грошових коштів, отриманих за результатами конвертації за для подальшого їх використання у протиправній діяльності.

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно будинок АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1 ).

Враховуючи те, що вказані у клопотанні предмети та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані у якості доказів, слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку зазначеного приміщення..

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно відповідає вимогам Кодексу, які до нього ставляться.

Крім того, заслухавши слідчого ОСОБА_3 та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначила у клопотанні, можуть знаходитись в приміщенні яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню в частині відшукання конкретних речей та документів згідно переліку, а в іншій частині задоволенню не підлягає, оскільки відсутність конкретизації речей та документів, які підлягають відшукуванню та вилученню суперечить ч.2 ст.235 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233-236, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому ОСОБА_3 або іншим слідчим, які входять в групу слідчих по даному кримінальному провадженню, чи за її дорученням, на проведення обшуку в приміщенні, що розташоване за адресою: Київська обл., м. Ірпінь, вул. Гагаріна, буд. 44,

з метою відшукання та вилучення документів по взаємовідносинах ТОВ «Катех Електро» з ТОВ «БВА ТРЕЙД» (код ЄДР 39721612), ТОВ «ЮК ЦЕНТР ЛЕКС» (код ЄДР 38970683), ТОВ «ФОМУС» (код ЄДР 39684948), за період з 01.01.2015р. по 01.01.2016р. а саме:

- договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень по взаємовідносинам із вказаними Товариствами; комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, на яких міститься вказані вище документи щодо взаємовідносин в електронному вигляді;

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч.2, ч.3, ч.9 ст. 236 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: