Ухвала

від 25.07.2016 по справі 335/8456/16-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/8456/16-к 1-кс/335/5109/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2016 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділення РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000009 від 15.01.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000009 від 15.01.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Під час досудового слідства по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «НПО`Донгрі» (ЄДРПОУ 35174937) під час здійснення фінансово господарської діяльності в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року під час взаємодії з ТОВ "Техно-Пром-Імпульс" (ЄДРПОУ 39657694), ТОВ "Євро Спецпроект" (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ " В2В Профіт Груп" (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ "Білдкрон" (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ "Лєксрон" (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ "Скай - Групп" (ЄДРПОУ 39604862), ТОВ "Снабтранс" (ЄДРПОУ 37233357) та ТОВ "Ісіда Груп" (ЄДРПОУ 39520175) завищили податковий кредит з податку на додану вартість та ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4866 429 гривень, що є особливо великим розміром.

Крім того, в 2015 році службові особи ТОВ "НПО Дон ГРІ", зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ "ГЗФФ "Червона зірка" (ЄДРПОУ 32131749), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки «А» від фіктивних підприємств ТОВ "Техно-пром імпульс" (ЄДРПОУ 39657694), ТОВ "Євроспецпроект" (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ "Скай-груп" (ЄДРПОУ 39604862), ТОВ "Снабтранс" (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ "Ісіда Груп" (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ "Амадор" (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ "Білдкрон" (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ " В2В Профіт Груп" (ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090), в наслідок чого ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 5 691365 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що невстановлені особи в період 2015 року створили ряд фіктивних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Нордін» (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «Лєксрон» (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «В2В Профіт Груп» (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ «Білдкрон» (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Євро Спецпроект» (ЄДРПОУ 39867092), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Лордфілк» (ЄДРПОУ 40103941) та ТОВ «Аграрна ініціатива» (ЄДРПОУ 38612558), з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат для інших суб`єктів господарської діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

В 2015 році службові особи ТОВ "НПО Дон ГРІ" (ЄДРПОУ 35174937), зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ "ГЗФФ "Червона зірка" (ЄДРПОУ 32131749), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки «А» від фіктивних підприємств ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Нордін» (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «Лєксрон» (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «В2В Профіт Груп» (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ «Білдкрон» (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Євро Спецпроект» (ЄДРПОУ 39867092), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Лордфілк» (ЄДРПОУ 40103941) та ТОВ «Аграрна ініціатива» (ЄДРПОУ 38612558) розташованих на підконтрольної території України.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що дані підприємства підконтрольні організатору транзитно-конвертаційного центру ОСОБА_4 .

Крім цього, протягом вересня 2015 січня 2016 службові особи ТОВ «НПО «Дон ГРІ» здійснювали придбання вугілля з не контрольованої території Донецької та Луганської областей від ПАТ «ГЗФ «Червона Зірка», діяльність якого контролює ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Дана схема розроблена ОСОБА_9 (комерційним директором ТОВ «НПО «Дон ГРІ», ОСОБА_10 (засновником ТОВ «НПО «Дон ГРІ») та ОСОБА_11 (бухгалтер ТОВ «НПО «Дон ГРІ») з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмирах.

Проведеним аналізом встановлено, що середня ціна придбання вугілля марки «А», що відображено у податковій звітності складає 2800 гривень з ПДВ за 1 тону.

Проведеними заходами встановлено реальну собівартість придбаного вугілля, а саме: відпускна ціна вугілля ПАТ «ГЗФ «Червона Зірка» складає 500 700 грн./т; податок ДНР 300 грн./т, залізничний тариф при транспортуванні 55грн./т; за незаконний перетин лінії розмежування АТО сплачується 200 грн./т. Таким чином, фактична собівартість вугілля складає 1300 гривень без ПДВ за 1 тону.

За період з 01.09.2015 року по 31.12.2015 року ТОВ «НПО «Дон ГРІ» (код ЄДРПОУ 35174937) придбано та реалізовано вугілля марки «А» по ціні 2800 - 3900 грн/т з ПДВ ПАТ «Укрграфіт» (код ЄДРПОУ 00196204) та ТОВ «Індустрія» (код ЄДРПОУ 22117613) 9000 тон на суму 33,9 млн.грн. з ПДВ.

Встановлено, що отриману готівку ОСОБА_9 та ОСОБА_10 зберігають у індивідуальних сейфах КБ "Індустріалбанк" за адресою: м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянській України буд. 39-Д та ПУМБ за адресою: м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянської України буд.57. Також ОСОБА_10 отриману готівку перераховує в ПУМБ на рахунки та користується картками № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 .

З метою виявлення та вилучення речей і документів, що мають безпосереднє значення для встановлення істини у справі, у органа досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку у індивідуальних сейфах, якими користуються: ОСОБА_9 , (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 , (код НОМЕР_4 ) в приміщенні АКБ „IНДУСТРIАЛБАНК за адресою: м. Запоріжжя, вул. Незалежної України (стара назва вул. Сорок років Радянської України), буд. 39-Д, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про проведення обшуку та просить його задовольнити.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку не підлягає задоволенню, оскільки матеріали кримінального провадження не містять достатніх даних, проаналізувавши які, можна дійти висновку про можливу наявність за вказаною у клопотанні адресою даних, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділення РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1