ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

Справа № 761/41859/16-к

Провадження № 1-кс/761/25594/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Щебуняєва Л.Л., при секретарі Базяк Л.В., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Безушка А.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000157 від 30 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Безушко А.П. 28 листопада 2016 року звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим з процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000157 від 30 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документівТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463), ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853), ТОВ «Радда Смарт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40076033), ТОВ «Брет Компані» (код ЄДРПОУ 38997527), ТОВ «Колоріт Груп» (код ЄДРПОУ 39720231), ТОВ «Фирош» (код ЄДРПОУ 40500382), ТОВ «Стікс Білд Груп» (код ЄДРПОУ 40246573), ТОВ «Укр-Інвест 2015» (код ЄДРПОУ 40151246), ТОВ «Тропікус» (код ЄДРПОУ 39804080), ТОВ «Інтехкомплект» (код ЄДРПОУ 39743531), ТОВ «Ізобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39748372), ТОВ «Лакстайл» (код ЄДРПОУ 39566309), які перебувають у володінні ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, 30, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме:

- комп'ютерних роздруківок руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платників та отримувачів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунку ТОВ «Лакстайл» (код ЄДРПОУ 39566309) рахунок № 2600126527, валюта - українська гривня, за період з 27 вересня 2016 року по 28 листопада 2016 року, в паперовому та електронному вигляді;

- юридичні справи про відкриття та використання рахунків ТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463) рахунок № 2600826465, ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853) рахунок № 2600926541, ТОВ «Радда Смарт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40076033) рахунок № 2600226528, ТОВ «Брет Компані» (код ЄДРПОУ 38997527) рахунок № 2600026539, ТОВ «Колоріт Груп» (код ЄДРПОУ 39720231) рахунок № 2600126341, ТОВ «Фирош» (код ЄДРПОУ 40500382) рахунок № 2600726653, ТОВ «Стікс Білд Груп» (код ЄДРПОУ 40246573) рахунок № 2600426416, ТОВ «Укр-Інвест 2015» (код ЄДРПОУ 40151246) рахунок № 2600326617, ТОВ «Тропікус» (код ЄДРПОУ 39804080) рахунок № 2600826351, ТОВ «Інтехкомплект» (код ЄДРПОУ 39743531) рахунок № 2600026379, ТОВ «Ізобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39748372) рахунок № 2600326343, валюта - українська гривня, відкритих у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629);

- карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунків ТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463) рахунок № 2600826465, ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853) рахунок № 2600926541, ТОВ «Радда Смарт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40076033) рахунок № 2600226528, ТОВ «Брет Компані» (код ЄДРПОУ 38997527) рахунок № 2600026539, ТОВ «Колоріт Груп» (код ЄДРПОУ 39720231) рахунок № 2600126341, ТОВ «Фирош» (код ЄДРПОУ 40500382) рахунок № 2600726653, ТОВ «Стікс Білд Груп» (код ЄДРПОУ 40246573) рахунок № 2600426416, ТОВ «Укр-Інвест 2015» (код ЄДРПОУ 40151246) рахунок № 2600326617, ТОВ «Тропікус» (код ЄДРПОУ 39804080) рахунок № 2600826351, ТОВ «Інтехкомплект» (код ЄДРПОУ 39743531) рахунок № 2600026379, ТОВ «Ізобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39748372) рахунок № 2600326343, валюта - українська гривня, наказів (протоколів зборів засновників) та інших документів, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання указаних рахунків;

- комп'ютерних роздруківок руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платників та отримувачів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунках ТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463) рахунок № 2600826465, ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853) рахунок № 2600926541, ТОВ «Радда Смарт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40076033) рахунок № 2600226528, ТОВ «Брет Компані» (код ЄДРПОУ 38997527) рахунок № 2600026539, ТОВ «Колоріт Груп» (код ЄДРПОУ 39720231) рахунок № 2600126341, ТОВ «Фирош» (код ЄДРПОУ 40500382) рахунок № 2600726653, ТОВ «Стікс Білд Груп» (код ЄДРПОУ 40246573) рахунок № 2600426416, ТОВ «Укр-Інвест 2015» (код ЄДРПОУ 40151246) рахунок № 2600326617, ТОВ «Тропікус» (код ЄДРПОУ 39804080) рахунок № 2600826351, ТОВ «Інтехкомплект» (код ЄДРПОУ 39743531) рахунок № 2600026379, ТОВ «Ізобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39748372) рахунок № 2600326343, валюта - українська гривня, за період з з 27 вересня 2016 року по 28 листопада 2016 року, в паперовому та електронному вигляді;

- угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких використовувались системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк»;

- договори щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

- повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період 2016 року;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк»;

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період 2016 року.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100110000157 від 30 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 25 грудня 2014 року у органах державної влади Оболонського району м. Києва невстановлені слідством особи зареєстрували на ім'я ОСОБА_5 товариство з обмеженою відповідальністю «Лакстайл» (код за ЄДРПОУ 39566309), з метою його подальшого використання для прикриття незаконної діяльності.

Крім цього, 20 липня 2015 року в органах державної влади Оболонського району м. Києва невстановлені слідством особи повторно зареєстрували на ім'я ОСОБА_5 товариство з обмеженою відповідальністю «Промтокон» (код за ЄДРПОУ 39901481), з метою його подальшого використання для прикриття незаконної діяльності.

Допитаний ОСОБА_5 повідомив, що обставини реєстрації указаних підприємств на його ім'я йому не відомі (у заяві, що додається до клопотання, ОСОБА_5 зазначав, що наприкінці 2014 року втрачав паспорт та потім викупив його у ломбарді). Причетність до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лакстайл» та ТОВ «Промтокон», відкриття банківських рахунків указаних підприємств останній заперечує. Неможливість здійснення фінансово-господарської діяльності також підтверджується фактом перебування ОСОБА_5 на військовій службі у військовій частині А1912 (копія військового квитка серії НОМЕР_1 від 28.05.2015 додається до клопотання). Зі слів ОСОБА_5 йому не відомо хто саме здійснював організацію реєстрації та діяльності указаних підприємств. Він майна чи коштів до статутного фонду підприємств не вносив, працівників на роботу не приймав, ніяких угод від імені та в інтересах указаних юридичних осіб не укладав. Де знаходяться підприємства не знає. Назви підприємств-контрагентів ТОВ «Лакстайл» та ТОВ «Промтокон», їх службових осіб ОСОБА_5 також не знає.

Разом з тим, аналізом податкової звітності ТОВ «Лакстайл» з'ясовано, що підприємства, частина з яких перебувають на обліку в Офісі великих платників податків ДФС, (зокрема - ТОВ "УКРПЕТРОЛІУМГРУП" (код ЄДРПОУ 36788590), ТОВ "АЛЬЯНС ОЙЛ ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38955529), ТОВ "ВОГ РІТЕЙЛ" (код ЄДРПОУ 37821544), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "СОКАР УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 37037544), ПП «Укрпалетсистем» (код ЄДРПОУ 32285225), ПП "Інтекс Ком" (код ЄДРПОУ 33404266), ТОВ "ФАВОРИТ ОЙЛ" (код ЄДРПОУ 38130452), ТОВ "Транс-Єервіс-1" (код ЄДРПОУ 32602104), ПП "Окко-Бізнес Контракт" (код ЄДРПОУ 33614922), протягом другого півріччя 2015 - першого півріччя 2016 років сформували «технічний» податковий кредит для підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лакстайл» (код ЄДРПОУ 39566309) на загальну суму близько 40 млн. ПДВ.

Згідно реєстраційних та статистичних даних, ТОВ «Лакстайл» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, основний вид діяльності - 46.90 - неспеціалізована оптова торгівля. Підприємство зареєстроване 25.12.2014 за №10691020000033226 в Оболонській районній в м. Києві державній адміністрації, на податковий облік до ДПІ поставлено 26.12.2014 за №265414167691, статутний фонд 328000 грн., на момент реєстрації одноосібним директором, бухгалтером та засновником був гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_2), місце реєстрації - АДРЕСА_1. З 10.07.2015 року і по теперішній час, одноосібним директором, бухгалтером та засновником є гр. ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_3), місце реєстрації - АДРЕСА_2. Податкова адреса підприємства АДРЕСА_3. За указаною адресою ОСОБА_7 не проживає, його місцезнаходження невідоме.

У Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_5 значиться як кінцевий бенефіціарний власник (контролер) ТОВ «Лакстайл».

Вищевикладене свідчить про використання ТОВ «Лакстайл» невстановленими слідством особами для прикриття незаконної діяльності, оготівкування безготівкових коштів та надання послуг підприємствам реального сектору економіки із мінімізації податкових зобов'язань та створення умов для ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту.

Аналізом роздруківки руху коштів по банківському рахунку № 2600126527 ТОВ «Лакстайл» відкритому в ПАТ «МЕГАБАНК» при співставленні з Єдиним реєстром податкових накладних установлено значні розбіжності у проведених та задекларованих фінансово-господарських операціях між ТОВ «Лакстайл» та його контрагентами. Зокрема встановлено, що частині контрагентів ТОВ «Лакстайл» відображались лише операції з придбання/реалізації товарів (робіт, послуг), а оплата за них не здійснювалась або ж здійснювалась лише в незначному розмірі, тобто фактично здійснювалась оплата за послуги з купівлі «податкового кредиту». При цьому, банківські рахунки таких контрагентів відкриті у тій же банківській установі (у ПАТ «МЕГАБАНК»). Зокрема, на ТОВ «Лакстайл» лише в період липня-вересня 2016 року перераховано від: ТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463) з банківського рахунку у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) № 2600826465 - понад 72,4 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ»; ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853) з банківського рахунку у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) № 2600926541 - понад 0,7 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ»; ТОВ «Радда Смарт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40076033) з банківського рахунку у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) № 2600226528 - понад 3,6 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ»; ТОВ «Брет Компані» (код ЄДРПОУ 38997527) з банківського рахунку у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) № 2600026539 - понад 1,6 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ»; ТОВ «Колоріт Груп» (код ЄДРПОУ 39720231) з банківського рахунку у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) № 2600126341 - понад 2,98 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ»; ТОВ «ТК «Парадайс» (код ЄДРПОУ 39472504) з банківського рахунку у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) № 26003455023794 - 2 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за товар без ПДВ»; ТОВ «Укр-Інвест 2015» (код ЄДРПОУ 40151248) з банківського рахунку у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) № 2600326617 - понад 2,2 млн. грн. з призначенням платежу: «оплата за ТМЦ», та оплачено у адресу: ТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463) на банківський рахунок у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) № 2600826465 - понад 37 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ»; ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853) на банківський рахунок у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) № 2600926541 - понад 0,7 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ»; ТОВ «Брет Компані» (код ЄДРПОУ 38997527) на банківський рахунок у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) № 2600026539 - понад 1,6 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ»; ТОВ «Фирош» (код ЄДРПОУ 40500382) з банківського рахунку у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) № 2600726653 - понад 1 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ».

Також про використання указаних підприємств у одній злочинній схемі свідчить аналіз роздруківки руху грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Лакстайл» № 26008455021166, відкритому у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за період травень-червень 2016 (тобто до моменту відкриття рахунків указаній групі підприємств у ПАТ «МЕГАБАНК»). У вказаний період банківські рахунки цих же контрагентів були відкриті у тій же банківській установі що і у ТОВ «Лакстайл», тобто у АТ «ОТП Банк». Зокрема, на банківський рахунок ТОВ «Лакстайл» № 26008455021166 лише в період травня-червня 2016 року перераховано від: ТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463) з банківського рахунку у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) № 26009455022722 - понад 3,7 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ»; ТОВ «Колоріт Груп» (код ЄДРПОУ 39720231) з банківського рахунку у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) № 26008455020952 - понад 13,4 млн. грн. з призначенням платежу: «передплата за ТМЦ без ПДВ».

Разом з цим встановлено, ряд сумнівних операцій, які оподатковуються ПДВ, з приводу взаєморозрахунків ТОВ «Стікс Білд Груп», ТОВ «Укр-Інвест 2015», ТОВ «Тропікус», ТОВ «Інтехкомплект» на загальну суму близько 12 млн. грн. ПДВ.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, підприємство ТОВ «Лакстайл» за період своєї діяльності (2015-2016 роки) здійснювало придбання та реалізацію виключно світлих нафтопродуктів (бензин, дизельне паливо), платіжних талонів на світлі нафтопродукти, оливи моторної - тобто товарно-матеріальні цінності, які належать до підакцизної групи товарів.

Відповідно до статистичних та реєстраційних даних, а також податкової звітності, підприємства ТОВ «Інтергал-Віст», ТОВ «Колоріт Груп», ТОВ «Ізобуд Альянс» не є платниками ПДВ. Підприємства ТОВ «Інтергал-Віст», ТОВ «Ріал Діл», ТОВ «Радда Смарт Трейдінг», ТОВ «Брет Компані», ТОВ «Колоріт Груп», ТОВ «Фирош», ТОВ «ТК Парадайс» не зареєстровані в реєстрі платників податків з реалізації пального. Підприємства ТОВ «Стікс Білд Груп», ТОВ «Укр-Інвест 2015», ТОВ «Тропікус», ТОВ «Інтехкомплект» мають сумнівне походження, в ході аналізу номенклатури отриманої/відвантаженої продукції наявні ознаки «скрутки», тобто обриву ланцюгу постачання, а фактично «реалізація податкового кредиту» з необхідною номенклатурою товару/робіт, послуг в адресу підприємств вигодонабувачів.

У вказаних підприємств відсутні основні фонди, складські приміщення, нафтобази, переробні комплекси, резервуари, комплекси для зберігання пального, транспортні засоби та інша спеціальна техніка і обладнання. Згідно даних форми 1 ДФ, у штаті вказаних підприємств відсутня достатня кількість трудових ресурсів.

В ході відпрацювання податкових адрес зазначених підприємств, встановлено, що фактично за місцем реєстрації, підприємства ТОВ «Інтергал-Віст», ТОВ «Ріал Діл», ТОВ «Радда Смарт Трейдінг», ТОВ «Брет Компані», ТОВ «Колоріт Груп», ТОВ «Фирош», ТОВ «Стікс Білд Груп», ТОВ «Укр-Інвест 2015», ТОВ «Тропікус», ТОВ «Інтехкомплект», ТОВ «Ізобуд Альянс», ТОВ «ТК Парадайс» відсутні. Офісні приміщення, які вказані в реєстраційних картках даних підприємств є адресами масової реєстрації. В ході опитування охоронців та представників власників приміщень, останні вказали, що ніколи не чули про підприємства ТОВ «Інтергал-Віст», ТОВ «Ріал Діл», ТОВ «Радда Смарт Трейдінг», ТОВ «Брет Компані», ТОВ «Колоріт Груп», ТОВ «Фирош», ТОВ «Стікс Білд Груп», ТОВ «Укр-Інвест 2015», ТОВ «Тропікус», ТОВ «Інтехкомплект», ТОВ «Ізобуд Альянс», ТОВ «ТК Парадайс».

Також, під час аналізу ІР адрес з яких відправляється податкова звітність на сервер ДФС України підприємствами ТОВ «Інтергал-Віст», ТОВ «Ріал Діл», ТОВ «Радда Смарт Трейдінг», ТОВ «Брет Компані», ТОВ «Колоріт Груп», ТОВ «Фирош», ТОВ «Стікс Білд Груп», ТОВ «Укр-Інвест 2015», ТОВ «Тропікус», ТОВ «Інтехкомплект», ТОВ «Ізобуд Альянс», ТОВ «ТК Парадайс», встановлено спорідненість з ІР-адресами, що використовує підприємство ТОВ «Лакстайл». Зокрема, ІР-адреси ТОВ «Інтергал-Віст», ТОВ «Ріал Діл», ТОВ «Радда Смарт Трейдінг», ТОВ «Брет Компані», ТОВ «Колоріт Груп», ТОВ «Фирош», ТОВ «Стікс Білд Груп», ТОВ «Укр-Інвест 2015», ТОВ «Тропікус», ТОВ «Інтехкомплект», ТОВ «Ізобуд Альянс», ТОВ «ТК Парадайс» - 130.180 та 78.111 (загальна маска мережі інтернет-провайдера). Вказані ІР-адреси повністю співпадають з тими, що використовує підприємство ТОВ «Лакстайл». Інтернет провайдером по ІР: 130.180 та 78.111 є ТОВ «Інтертелеком» ("Intertelecom").

Вказані факти свідчать про те, що підприємство ТОВ «Лакстайл» спільно з ТОВ «Інтергал-Віст», ТОВ «Ріал Діл», ТОВ «Радда Смарт Трейдінг», ТОВ «Брет Компані», ТОВ «Колоріт Груп», ТОВ «Фирош», ТОВ «Стікс Білд Груп», ТОВ «Укр-Інвест 2015», ТОВ «Тропікус», ТОВ «Інтехкомплект», ТОВ «Ізобуд Альянс», ТОВ «ТК Парадайс» входять до однієї транзитно-конвертаційної групи та використовуються у злочинній схемі з надання податкової вигоди, а також зменшення податкового навантаження підприємствами реального сектору економіки, в тому числі великих платників податків, шляхом формування штучного податкового кредиту з метою ухилення від сплати податків, конвертації грошових коштів у готівку та легалізації грошових активів отриманих злочинним шляхом.

Крім того, у матеріалах кримінального провадження мається роздруківка руху коштів по банківському рахунку № 2600126527 ТОВ «Лакстайл» відкритому в ПАТ «МЕГАБАНК» за період з 23 червня 2016 року по 27 вересня 2016 року. Однак указаний банківський рахунок використовувався у незаконній діяльності і після 27 вересня 2016 року.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження № 32016100110000157 від 30 червня 2016 року та у зв'язку з тим, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у доступі до інформації, оскільки одержати іншими способами, без ухвали слідчого судді, вказані відомості не вбачається можливим.

В судовому засіданні слідчий Безушко А.П. клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 32016100110000157 від 30 червня 2016 року, вислухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч.1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати вказані документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 32016100110000157 від 30 червня 2016 року, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, 30, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 32016100110000157 від 30 червня 2016 року, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Безушка А.П., погодженого з процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000157 від 30 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Безушку Андрію Петровичу, та слідчим, що входять до групи слідчих в кримінальному провадженні № 32016100110000157 від 30 червня 2016 року, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463), ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853), ТОВ «Радда Смарт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40076033), ТОВ «Брет Компані» (код ЄДРПОУ 38997527), ТОВ «Колоріт Груп» (код ЄДРПОУ 39720231), ТОВ «Фирош» (код ЄДРПОУ 40500382), ТОВ «Стікс Білд Груп» (код ЄДРПОУ 40246573), ТОВ «Укр-Інвест 2015» (код ЄДРПОУ 40151246), ТОВ «Тропікус» (код ЄДРПОУ 39804080), ТОВ «Інтехкомплект» (код ЄДРПОУ 39743531), ТОВ «Ізобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39748372), ТОВ «Лакстайл» (код ЄДРПОУ 39566309), які перебувають у володінні ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, 30, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме:

- комп'ютерних роздруківок руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платників та отримувачів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунку ТОВ «Лакстайл» (код ЄДРПОУ 39566309) рахунок № 2600126527, валюта - українська гривня, за період з 27 вересня 2016 року по 28 листопада 2016 року, в паперовому та електронному вигляді;

- юридичні справи про відкриття та використання рахунків ТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463) рахунок № 2600826465, ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853) рахунок № 2600926541, ТОВ «Радда Смарт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40076033) рахунок № 2600226528, ТОВ «Брет Компані» (код ЄДРПОУ 38997527) рахунок № 2600026539, ТОВ «Колоріт Груп» (код ЄДРПОУ 39720231) рахунок № 2600126341, ТОВ «Фирош» (код ЄДРПОУ 40500382) рахунок № 2600726653, ТОВ «Стікс Білд Груп» (код ЄДРПОУ 40246573) рахунок № 2600426416, ТОВ «Укр-Інвест 2015» (код ЄДРПОУ 40151246) рахунок № 2600326617, ТОВ «Тропікус» (код ЄДРПОУ 39804080) рахунок № 2600826351, ТОВ «Інтехкомплект» (код ЄДРПОУ 39743531) рахунок № 2600026379, ТОВ «Ізобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39748372) рахунок № 2600326343, валюта - українська гривня, відкритих у ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629);

- карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунків ТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463) рахунок № 2600826465, ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853) рахунок № 2600926541, ТОВ «Радда Смарт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40076033) рахунок № 2600226528, ТОВ «Брет Компані» (код ЄДРПОУ 38997527) рахунок № 2600026539, ТОВ «Колоріт Груп» (код ЄДРПОУ 39720231) рахунок № 2600126341, ТОВ «Фирош» (код ЄДРПОУ 40500382) рахунок № 2600726653, ТОВ «Стікс Білд Груп» (код ЄДРПОУ 40246573) рахунок № 2600426416, ТОВ «Укр-Інвест 2015» (код ЄДРПОУ 40151246) рахунок № 2600326617, ТОВ «Тропікус» (код ЄДРПОУ 39804080) рахунок № 2600826351, ТОВ «Інтехкомплект» (код ЄДРПОУ 39743531) рахунок № 2600026379, ТОВ «Ізобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39748372) рахунок № 2600326343, валюта - українська гривня, наказів (протоколів зборів засновників) та інших документів, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання указаних рахунків;

- комп'ютерних роздруківок руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платників та отримувачів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунках ТОВ «Інтеграл-Віст» (код ЄДРПОУ 40339463) рахунок № 2600826465, ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853) рахунок № 2600926541, ТОВ «Радда Смарт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40076033) рахунок № 2600226528, ТОВ «Брет Компані» (код ЄДРПОУ 38997527) рахунок № 2600026539, ТОВ «Колоріт Груп» (код ЄДРПОУ 39720231) рахунок № 2600126341, ТОВ «Фирош» (код ЄДРПОУ 40500382) рахунок № 2600726653, ТОВ «Стікс Білд Груп» (код ЄДРПОУ 40246573) рахунок № 2600426416, ТОВ «Укр-Інвест 2015» (код ЄДРПОУ 40151246) рахунок № 2600326617, ТОВ «Тропікус» (код ЄДРПОУ 39804080) рахунок № 2600826351, ТОВ «Інтехкомплект» (код ЄДРПОУ 39743531) рахунок № 2600026379, ТОВ «Ізобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39748372) рахунок № 2600326343, валюта - українська гривня, за період з 27 вересня 2016 року по 28 листопада 2016 року, в паперовому та електронному вигляді;

- угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких використовувались системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк»;

- договори щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

- повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період 2016 року;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк»;

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період 2016 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Л. Щебуняєва

Дата ухвалення рішення 28.11.2016
Оприлюднено 08.12.2016

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 761/41859/16-к

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону