Ухвала

від 02.12.2016 по справі 569/15829/16-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/15829/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

01.12.2016 до слідчого судді Рівненського міського суду надійшло клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщені за адресою: АДРЕСА_1 (згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна про право власності за вказаною адресою належить ОСОБА_4 ) з метою виявлення та вилучення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016180000000103 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Євро Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 36905942, м. Рівне), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Сервіс Груп» ухилилися від сплати податків, у зв`язку із тим, що у період липень-серпень 2015р. від СПД з ознаками фіктивності по безтоварних операціях щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну сума 688 253 грн. ПДВ, а саме: ТОВ «Аякс Матеріал», що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області №20/17-00-16 від 15.09.16.

Так, згідно звітності з ПДВ та даних бази ЄРПН ТОВ «Аякс Матеріал» встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару. Також, у вказаного СГД відсутні трудові ресурси та основні засоби для ефективного ведення господарської діяльності, за місцем реєстрації не знаходиться.

Окрім того встановлено, що транспортування продукції від ТОВ «Аякс Матеріал» в адресу ТОВ «Євро-Сервіс-Груп» протягом липня-серпня 2015 року оформлено товарно-транспортними накладними з вказанням у них автомобіля марки «Renault Magnum» державний номерний знак НОМЕР_1 , який згідно відомостей Регіонального сервісного центру МВС в Рівненській області зареєстрований за ОСОБА_5 , яка в ході допиту у якості свідка повідомила, що протягом 2014-2015 років жодних вантажних перевезень для ТОВ «Євро-Сервіс-Груп» не здійснювала, замовлень на перевезення від ТОВ «Аякс Матеріал» не отримувала, в оренду іншим особам автомобіль «Renault Magnum» державний знак НОМЕР_1 не надавала.

Також показаннями голови правління ПАТ СГП «Шубкіське» гр. ОСОБА_6 , яке є власником території та приміщень за адресою: с. Шубків, вул. Незалежності, 17, спростовано факт знаходження ТОВ «Аякс Матеріал» та можливого зберігання і відвантаження товарно-матеріальних цінностей за вказаною адресою для інших СПД, у тому числі і ТОВ «Євро-Сервіс-Груп».

В раховуючи вищевикладене, службові особи ТОВ «Євро-Сервіс-Груп» протягом липня серпня 2015 року, здійснили документальне оформлення сумнівних фінансово-господарських операцій з подальшим їх відображенням у податковому та бухгалтерському обліку без реального настання правових наслідків, фактично сформувавши витратну частину підприємства та податковий кредит з ПДВ чим ухилилися від сплати податків до бюджету.

Також вказує, що у слідства є достатні підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євро-Сервіс-Груп» по проведених господарських операціях щодо купівлі товарів з іншими СПД, а також предмети та речі, які мають значення для встановлення істини у справі та засвідчують факт проведення сумнівних фінансово-господарських операцій, що вплинули на мінімізацію нарахування та сплати податків до бюджету, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні знаходяться за адресою проживання колишнього директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Євро-Сервіс-Груп» ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 , тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити з підстав наведених у ньому.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши слідчого в судовому засіданні, який клопотання підтримав, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000103, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна про право власності за вказаною адресою належить ОСОБА_4 .

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання слідчого відповідає вимогам встановленим ч. 3 ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що відшукувані речі та документи, про які йде мова в клопотанні, мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання сторони кримінального провадження №32016180000000103 від 01.11.2016 заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку в житловому приміщені за адресою: АДРЕСА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_7 , ОСОБА_2 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 на проведення обшуку у житловому приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке належить ОСОБА_4 ..

Обшук провести з метою виявлення та вилучення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

* бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо діяльності ТОВ «Євро Сервіс Груп» (код ЄДР 36905942), ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДР 39473492) за період з 2015 року;

* комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

* печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

* не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

* готівкових грошових коштів;

* чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суд ОСОБА_1