Ухвала

від 25.11.2016 по справі 761/41711/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/41711/16-к

Провадження № 1-кс/761/25486/2016

У Х В А Л А

Іменем України

25 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання Старшого слідчий 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 внесене по кримінальному провадженню №32016100100000027 від 29.02.2016 за ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 ч.1 ст.205 КК України, про проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем фактичного розташування ТОВ «Біо-Альянс» (код за ЄДРПОУ 36969938),-

В С Т А Н О В И В:

25.11.2016р. слідчий за погодженням з прокурором, звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням про проведення обшуку у вказаному приміщенні.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування №32016100100000027 від 29.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, групу осіб, які використовуючи підконтрольні їм СГД з ознаками фіктивності проводять безтоварні транзитно-конвертаційні операції з підприємствами реального сектору економіки, при чому отримуючи матеріальну вигоду яка становить приблизно 12% від суми проконвертованих грошових коштів.

Вищевказана транзитно-конвертаційна група складається з невстановлених на даний час фіктивних фізичних осіб-підприємців та з чотирьох СГД з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Омікрон» (код ЄДРПОУ 30471869), - ПП «Флоил» (код ЄДРПОУ 36596592), ТОВ «Євробуд» (код ЄДРПОУ 36702623), ППФ «Фактура» (код за ЄДРПОУ 30537065).

Враховуючи об`єми задекларованих операцій, різноплановість проданих товарів та наданих послуг, відсутність трудових ресурсів, вбачається можливим зробити висновок про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.

Вищевикладене свідчить про те, що правочини між ПП «Омікрон» (код 30471869) та ПП «Флоил» (код 36596592) з контрагентами- постачальниками та контрагентами-покупцями, відображені в «Системі автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за вказаний період не спрямовані на реальне настання правових наслідків.

Крім цього, зазначаю, що ПП «Флоил» та ПП «Омікрон» подають звітність до органів ДФС з однієї IP- адреси: НОМЕР_1 ; 127.0.0.1; 212.42.77.157, що свідчить про те, що звітність подається з одного комп`ютера, хоча податкові адреси підприємств зовсім різні.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, групу осіб, яка причетна до протиправної діяльності, спрямовану на проведення безтоварних транзитно-конвертаційних операцій та надання знарядь та засобів для досягнення незаконної податкової вигоди третім особам.

Вищевказана група складається з організатора - ОСОБА_5 , співорганізатора - ОСОБА_6 , бухгалтера ОСОБА_7 , бухгалтера - ОСОБА_8 , бухгалтера ОСОБА_9 , кур`єра ОСОБА_10 .

Так, 23.08.2016 року проведено ряд обшуків, в ході яких вилучено предмети, речі документи, грошові кошти з банківськими стрічками «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», серед яких, печатки, реєстраційні та інші документи ТОВ «Тарнус» (код 36822861), ПП «Флоил» (код 36596592), ПП «Омікрон» (код 30471869), ТОВ «КТК Вікно» (код 35046054), ПП «Таіра-М» (код 36211010).

В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Омікрон» (код 30471869) сформувало податковий кредит підприємству реального сектору економіки, а саме ТОВ «Біо-Альянс» (код за ЄДРПОУ 36969938). Сума взаємовідносин становить 886 479,00 грн..

Таким чином, з метою отримання доказів безтоварності (фіктивності) операцій між ТОВ «Біо-Альянс» (код за ЄДРПОУ 36969938) та ПП «Омікрон» (код 30471869) виникла необхідність у проведені обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вулиця Фастівська, 23, оф.402, де можуть знаходитись документи, предмети та речі, які підтверджують злочинну діяльність та можуть бути використані для проведення почеркознавчих, судово-економічних, комп`ютерних експертиз, необхідних податкових перевірок з метою встановлення розміру завданих збитків державі.

Окрім, цього в ході досудового розслідування, допитано в якості свідка засновника, директора ПП «Омікрон» (код 30471869) ОСОБА_11 , яка вказала, що ніякого відношення до придбання, створення та ведення фінансово-господарської діяльності ПП «Омікрон» (код 30471869) не має.

Отже, у органу досудового розслідування наявні достатні підстави вважати, що у вказаному приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитися предмети та документи, які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку зазначеного приміщення.

Враховуючи те, що вказані у клопотанні предмети та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані у якості доказів, слідчий ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно відповідає вимогам Кодексу, які до нього ставляться.

Крім того, заслухавши слідчого ОСОБА_3 та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий судя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи маютьзначення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий судя вважає, що на даний час доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення за ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 ч.1 ст.205 КК України, з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню в частині відшукання конкретних речей та документів згідно переліку, а в іншій частині задоволенню не підлягає, оскільки відсутність конкретизації речей та документів, які підлягають відшукуванню та вилученню суперечить ч.2 ст.235 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233-236, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому ОСОБА_3 або іншим слідчим, які входять в группу слідчих по данному кримінальному провадженню, чи за його дорученням, на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: Київська область, м.Біла Церква, вул. Фастівська, 23, оф.402, за місцем фактичного розташування ТОВ «Біо-Альянс» (код за ЄДРПОУ 36969938),-

з метою відшукання та вилучення предметів та документів, які можуть бути використані як речові докази у кримінальному провадженні, а саме: документів по взаємовідносинах ТОВ «Біо-Альянс» (код за ЄДРПОУ 36969938) з ПП «Омікрон» (код ЄДРПОУ 30471869), - ПП «Флоил» (код ЄДРПОУ 36596592) за період з 01.01.2015р. по 01.09.2016р., носіїв інформації (комп`ютерної техніки, мобільних телефонів), на яких міститься інформація щодо взаємовідносин вказаних підприємств в електронному вигляді.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч.2, ч.3, ч.9 ст. 236 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: