Ухвала
від 28.11.2016 по справі 761/41887/16-к
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/41887/16-к

Провадження № 1-кс/761/25617/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000102 від 04 серпня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.209 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 28 листопада 2016 року звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, які використовує ТОВ «Ексігруп» (код ЄДРПОУ 38110939) за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 15 та які належать на праві власності гр. ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000102 від 04.08.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що невстановлена на даний момент група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, створила та придбала ряд підприємств, які мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ «Ді-Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 40144155), ТОВ «Перфенон» (код ЄДРПОУ 40102870), ТОВ «Голд-Філдс» (код ЄДРПОУ 34726621), ПП «Фірма Еко-Трейд» (код ЄДРПОУ 35012198), ТОВ «Неопрайд» (код ЄДРПОУ 40451723), ТОВ «Мірамікс Груп» (код ЄДРПОУ 40413489), ТОВ «Дельвар ЛТД» (код ЄДРПОУ 40385403), ТОВ «Релайт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40458603), ТОВ «Антара плюс» (код ЄДРПОУ 40491389), ТОВ «Ліндас» (код ЄДРПОУ 40559148), ТОВ «Сондал» (код ЄДРПОУ 40564069), ТОВ «Іматра-Агро» (код ЄДРПОУ 40656552), які в продовж 2016 року здійснювали експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції (олії соняшникової нерафінованої; шроту з насіння соняшнику; сої не насіннєвої; кукурудзи; пшениці; насіння ріпаку; соєвих бобів та інших зернових культур).

Однак, за результатами проведення огляду та аналізу даних аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що у вказаних підприємств відсутнє декларування наявності земельних ділянок для вирощування зазначених сільськогосподарських культур, відсутнє декларування взаємовідносин з іншими СГД на предмет закупівлі будь-яких товарно-матеріальних цінностей, а також в Єдиному реєстрі податкових накладних взагалі не зареєстровано жодної податкової накладної на придбання товару, який був експортований ними за межі митної території України.

Крім цього, в ході проведення огляду фактичних та юридичних адрес реєстрації підприємств ТОВ «Ді-Трейд Груп», ТОВ «Перфенон», ТОВ «Голд-Філдс», ПП «Фірма Еко-Трейд», ТОВ «Неопрайд», ТОВ «Мірамікс Груп», ТОВ «Дельвар ЛТД», ТОВ «Релайт ЛТД», ТОВ «Антара плюс», ТОВ «Ліндас», ТОВ «Сондал», ТОВ «Іматра-Агро», встановлено відсутність офісних та складських приміщень, виробничих потужностей та трудових ресурсів для здійснення будь-якого виду господарської діяльності.

Однак, в той же час зазначені підприємства здійснюють оформлення вантажно-митних декларацій, в яких відображають експорт товарно-матеріальних цінностей, а саме сільськогосподарської продукції (олії соняшникової нерафінованої; шроту з насіння соняшнику; сої не насіннєвої; кукурудзи; пшениці; насіння ріпаку; соєвих бобів та інших зернових культур), на користь підприємств-нерезидентів, які зареєстровані в країнах з пільговою системою оподаткування (офшорних зонах) на загальну суму більше 2 мільярдів гривень, що підпадає під ознаки трансферного ціноутворення.

Вище вказана інформація дає слідству достатні підстави вважати, що невстановлені на даний момент особи, встановивши контроль над зазначеними суб`єктами господарської діяльності, отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків даних підприємств, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», печатки та інше, з метою складання та видавання від їхнього імені підробленні первинні фінансово-господарські документи для подальшого проведення фінансових операцій з реалізації зернових та технічних культур на експорт, з приховуванням джерела їх походження, спрямованих до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом на суму фактичної вартості задекларованих вантажно-митних декларацій протягом 2016 року, що складає 2092469139 грн. та підтверджується висновком відповідного аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві за №220/16-00/40144155 від 09.08.2016.

Так, з метою припинення злочинної діяльності ТОВ «Ді-Трейд Груп», ТОВ «Перфенон», ТОВ «Голд-Філдс», ПП «Фірма Еко-Трейд», ТОВ «Неопрайд», ТОВ «Мірамікс Груп», ТОВ «Дельвар ЛТД», ТОВ «Релайт ЛТД», ТОВ «Антара плюс», ТОВ «Ліндас», ТОВ «Сондал», ТОВ «Іматра-Агро», на підставі зібраних доказів, відповідно наказу Міністерства Фінансів України від 09.12.2011 за №1588 «Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів» та згідно ст. 37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» №959-ХІІ від 16.04.1991, до відповідних контролюючих податкових органів за місцями реєстрації кожного із зазначених підприємств, спрямовані листи-повідомлення щодо скасування свідоцтв платників ПДВ, розірвання договорів про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритого ключа електронного цифрового підпису, зміни облікового стану підприємств з стан «0» платник податків за основним місцем обліку на стан «9» - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням, а також застосування спеціальної санкції, передбаченої у вигляді тимчасового зупинення їхньої зовнішньоекономічної діяльності.

У подальшому, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що до здійснення даної незаконної діяльності причетні службові особи ряду підприємств, які здійснювали та здійснюють на даний момент митне оформлення вантажів для підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Ді-Трейд Груп», ТОВ «Перфенон», ТОВ «Голд-Філдс», ПП «Фірма Еко-Трейд», ТОВ «Неопрайд», ТОВ «Мірамікс Груп», ТОВ «Дельвар ЛТД», ТОВ «Релайт ЛТД», ТОВ «Антара плюс», ТОВ «Ліндас», ТОВ «Сондал», ТОВ «Іматра-Агро» замовляють їм відповідні сертифікати відповідності товару, вирішують питання на митниці та надають брокерські послуги по митному оформленню документів з метою проведення незаконних експортних операцій, серед яких є ТОВ «Ексігруп» (код ЄДРПОУ 38110939).

Проведеними заходами встановлено, що первинні фінансово-господарські документи з приводу здійснення господарської діяльності, яка стосується надання брокерських послуг з митного оформлення вантажів для підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Ді-Трейд Груп», ТОВ «Перфенон», ТОВ «Голд-Філдс», ПП «Фірма Еко-Трейд», ТОВ «Неопрайд», ТОВ «Мірамікс Груп», ТОВ «Дельвар ЛТД», ТОВ «Релайт ЛТД», ТОВ «Антара плюс», ТОВ «Ліндас», ТОВ «Сондал», ТОВ «Іматра-Агро», що можуть мати значення для доказування, можуть зберігатися за адресою місцезнаходження ТОВ «Ексігруп» (код ЄДРПОУ 38110939), а саме: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 15.

Слідчий в клопотанні зазначає, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та для всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення виникла необхідність провести обшук за фактичною адресою місцезнаходження ТОВ «Ексігруп» (код ЄДРПОУ 38110939), а саме: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 15.

Згідно даних аналітичної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Ексігруп» перебуває на обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та зареєстроване за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 15. Керівником даного підприємства являється гр. ОСОБА_5 .

За результатами проведення оперативних заходів, а також фактичного огляду встановлено, що за адресою м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 15 знаходиться багатоповерхова житлова будівля, на першому поверсі якої розміщуються офісні приміщення ряду підприємств, серед яких ТОВ «Ексігруп». Згідно даних інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно за №73094259 від 16.11.2016 встановлено, що дана житлова будівля належить на праві власності гр. ОСОБА_4 .

Під час обшуку планується відшукати та вилучити документи ТОВ «Ексігруп» (код ЄДРПОУ 38110939) щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з приводу надання брокерських послуг з митного оформлення вантажів для підприємств ТОВ «Ді-Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 40144155), ТОВ «Перфенон» (код ЄДРПОУ 40102870), ТОВ «Голд-Філдс» (код ЄДРПОУ 34726621), ПП «Фірма Еко-Трейд» (код ЄДРПОУ 35012198), ТОВ «Неопрайд» (код ЄДРПОУ 40451723), ТОВ «Мірамікс Груп» (код ЄДРПОУ 40413489), ТОВ «Дельвар ЛТД» (код ЄДРПОУ 40385403), ТОВ «Релайт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40458603), ТОВ «Антара плюс» (код ЄДРПОУ 40491389), ТОВ «Ліндас» (код ЄДРПОУ 40559148), ТОВ «Сондал» (код ЄДРПОУ 40564069), ТОВ «Іматра-Агро» (код ЄДРПОУ 40656552) та інших суб`єктів господарської діяльності, які причетні до зазначеної схеми з легалізації грошових коштів за період 2016 року, тобто договори, специфікації та додатки до них, акти приймання-передачі майна, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові накладні, звіти, платіжні доручення, рахунки-фактури, сертифікати якості та відповідності, вантажно-митні декларації, документи листування та інші бухгалтерські документи; печатки суб`єктів господарської діяльності, які не зареєстровані за даною адресою, а отже відповідно до законодавства не повинні там здійснювати свою господарську діяльність; комп`ютерна техніка, електронні та цифрові носії інформації, мобільні телефони, що можуть зберігати відомості щодо обставин вчинення кримінальних правопорушень; грошові кошти, цінності здобуті злочинним шляхом; інші речі та документи, які окремо чи в сукупності можуть мати доказове значення по зазначеному кримінальному провадженні.

Як зазначено в клопотанні, інформація, яка міститься у вказаних документах має доказове значення у кримінальному провадженні та може бути використана, як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав наведених у ньому та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання та просив його задовольнити, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Слідчий в клопотанні зазначає про те, що в ході досудового розслідування встановлено, що до здійснення вище вказаної незаконної діяльності причетні службові особи ряду підприємств, які здійснювали та здійснюють на даний момент митне оформлення вантажів для підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Ді-Трейд Груп», ТОВ «Перфенон», ТОВ «Голд-Філдс», ПП «Фірма Еко-Трейд», ТОВ «Неопрайд», ТОВ «Мірамікс Груп», ТОВ «Дельвар ЛТД», ТОВ «Релайт ЛТД», ТОВ «Антара плюс», ТОВ «Ліндас», ТОВ «Сондал», ТОВ «Іматра-Агро» замовляють їм відповідні сертифікати відповідності товару, вирішують питання на митниці та надають брокерські послуги по митному оформленню документів з метою проведення незаконних експортних операцій, серед яких є ТОВ «Ексігруп» (код ЄДРПОУ 38110939).

Однак, як вбачається з матеріалів, доданих до клопотання, а саме витягу з кримінального провадження № 32016100000000102, до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості щодо створення та придбання невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Ді-Трейд Груп», ТОВ «Перфенон», ТОВ «Голд-Філдс», ПП «Фірма Еко-Трейд», ТОВ «Неопрайд», ТОВ «Мірамікс Груп» та інших СГД з метою прикриття незаконної діяльності, тобто фіктивного підприємництва. В той же час, жодних відомостей щодо створення та придбання ТОВ «Ексігруп» (код ЄДРПОУ 38110939) для прикриття незаконної діяльності, тобто фіктивного підприємництва до Єдиного реєстру досудових розслідувань не внесено.

За таких обставин у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку нежитлових приміщень, які використовує ТОВ «Ексігруп»(код ЄДРПОУ 38110939) за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 15 та які належать на праві власності гр. ОСОБА_4 слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку нежитлових приміщень, які використовує ТОВ «Ексігруп» (код ЄДРПОУ 38110939) за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 15 та які належать на праві власності гр. ОСОБА_4 при проведенні досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000102 від 04 серпня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.209 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Дата ухвалення рішення28.11.2016
Оприлюднено15.03.2023

Судовий реєстр по справі —761/41887/16-к

Ухвала від 28.11.2016

Кримінальне

Шевченківський районний суд міста Києва

Щебуняєва Л. Л.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні