Ухвала

від 16.11.2016 по справі 201/16198/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/16198/16-к

Провадження № 1-кс/201/9659/2016

УХВАЛА

16 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування №42016040000000859 від 04.10.2016 за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Лівобережної ОДПІ, якими в порушення вимог ст. 54, ст. 86 Податкового кодексу України, під час реалізації матеріалів документальної перевірки ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ 31045607), складено акт від 07.07.2015 №1303/2205/31045607, проте не визначено платнику податкові зобов`язання з ПДВ на суму 1 416 779, 03 грн.

Так, згідно вироку Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області № 185/10511/14-к від 21.01.2015, громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнано винним у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 205, ч.1, 3, 4 ст.358 КК України. ОСОБА_4 придбав у листопаді 2011 року ПП Фірма «Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124), яке використовував для незаконного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість для суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з якими фактично ніяких операцій не проводив, і використав завідомо підроблені документи, видавши їх останнім з метою подальшого відображення у своїй звітності сум по нібито проведеним фінансово-господарським операціям в складі податкового кредиту з податку на додану вартість, в результаті чого вчинив фіктивне підприємництво. Одним із контрагентів-покупців ППФ «Вуглемашкомплект» є ПП «Обрій».

Листом № 829/7/04-36-08-20 від 27.05.2015 зазначену інформацію та вирок суду направлено до Лівобережної ОДПІ для здійснення перевірки ПП «Обрій» по взаємовідносинах з ПП фірма «Вуглемашкомплект» за період з 01.11.11 по 30.04.15.

При цьому, посадовими особами Лівобережної ОДПІ, зокрема начальником відділу перевірок платників податків ризикових категорій управління податкового аудиту Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ОСОБА_5 проведено документальну позапланову перевірку ПП «Обрій» по взаємовідносинам із ПП фірма «Вуглемашкомплект» за період з 01.01.2011 по 30.09.2014, та складено Акт №1303/2205/31045607 від 07.07.2015 та відповідно до матеріалів документальної перевірки встановлено відсутність об`єктів оподаткування та неможливість реального здійснення ПП «Обрій» операцій по ланцюгу постачання ПП фірма «Вуглемашкомплект» на загальну суму 1 416 779, 03 грн. ПДВ.

Однак, в порушення вимог ст. ст. 54, 86 Податкового кодексу України, ОСОБА_5 під час реалізації матеріалів документальної перевірки податкові зобов`язання з ПДВ на суму 1 416 779, 03 грн. ПП «Обрій» не визначив.

Крім того, встановлено що податковий кредит суб`єкту господарювання ПП «Обрій» сформовано ТОВ «ТД «Форум Брандінг» (код ЄДРПОУ 39611230), директором якого, згідно інформаційних баз являлась ОСОБА_6 , яка будучи допитаною у кримінальному провадженні показала, що жодних відомостей про здійснення ТОВ «ТД «Форум Брандінг» господарської діяльності їй невідомо, фактично жодних товарів вона нікому не поставляла, роботи підприємство не виконувало, відношення до купівлі-продажу, вирожування зернових культур вона не має, договори, товарно-транспортні, податкові накладні не підписувала, податкову звітність до органів ДФС не здавала.

Внаслідок зазначеної спільної злочинної діяльності службових осіб Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська та посадових осіб ПП «Обрій» державі завдано збитків на суму 2703 029,84 грн.

Також, встановлено що зазначений податковий кредит ПП «Обрій» за ланцюгом постачання переведено на СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» (код ЄДРПОУ - 31004437). При цьому ПП «Обрій» та СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» мають наявні ознаки афілійованих підприємств, зокрема директором обох суб`єктів господарювання є ОСОБА_7 , а головним бухгалтером являється ОСОБА_8 та саме в інтересах зазначених осіб здійснюється вказана злочинна діяльність.

Також встановлено, що за адресою: Дніпропетровська обл., Криничанський р-н, с. Промінь, вул. 24 з`їзду КПРС, 1-А розташовані офісні приміщення ПП «Обрій» та СТОВ «Агрофірма «Агросвіт».

Здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів або застосування інших заходів забезпечення провадження, приведе до обізнаності осіб, задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності, щодо наявності інформації у правоохоронних органів про дану діяльність, та надасть можливість змінити зміст документів, знищити їх, змінити фактичне розташування офісу, припинити на деякий час злочину діяльність або іншим чином перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку усіх приміщень за адресою: Дніпропетровська обл., Криничанський р-н, с. Промінь, вул. 24 з`їзду КПРС, 1-А - з метою відшукання, виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і оригіналів документів, фінансово-господарських та бухгалтерських документів, податкових та вантажно-митних накладних, журналів, інших документів обліку переміщення сільськогосподарської продукції, статистичних звітів, чорнових записів, актів виконаних робіт та наданих послуг та іншу документацію, яку можливо буде використовувати у ході проведення досудового розслідування, податкову та іншу звітність, печатки, чекові книжки, комп`ютерну техніку, на якій виробляються документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Обрій» (код 31045607) та СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» (код 31004437), їх контрагентів, підприємств за ланцюгом господарських операцій, (в т.ч. з контрагентами ПП Фірма «Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124) та ТОВ «ТД «Форум Брандінг» (код ЄДРПОУ 39611230) сільськогосподарську продукцію, будь-які документи зі зразками підписів посадових осіб вказаних підприємств та осіб, що могли здійснювати підроблення зазначених підписів, усі наявні грошові кошти, свідоцтва на реєстрацію транспортних засобів, якими здійснюється перевезення коштів та продукції, особисті сумки, рюкзаки, будь-які інші речі, предмети, документи, здобуті злочинним шляхом або ті, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерну техніку, мобільні телефони присутніх осіб, сім-картки мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом, які можуть знаходиться у обшукуваних приміщеннях.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42016040000000859, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 проведення обшуку усіх приміщень за адресою: Дніпропетровська обл., Криничанський р-н, с. Промінь, вул. 24 з`їзду КПРС, 1-А - з метою відшукання, виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і оригіналів документів, фінансово-господарських та бухгалтерських документів, податкових та вантажно-митних накладних, журналів, інших документів обліку переміщення сільськогосподарської продукції, статистичних звітів, чорнових записів, актів виконаних робіт та наданих послуг та іншу документацію, яку можливо буде використовувати у ході проведення досудового розслідування, податкову та іншу звітність, печатки, чекові книжки, комп`ютерну техніку, на якій виробляються документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Обрій» (код 31045607) та СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» (код 31004437), їх контрагентів, підприємств за ланцюгом господарських операцій, (в т.ч. з контрагентами ПП Фірма «Вуглемашкомплект» (код ЄДРПОУ 23371124) та ТОВ «ТД «Форум Брандінг» (код ЄДРПОУ 39611230) сільськогосподарську продукцію, будь-які документи зі зразками підписів посадових осіб вказаних підприємств та осіб, що могли здійснювати підроблення зазначених підписів, усі наявні грошові кошти, свідоцтва на реєстрацію транспортних засобів, якими здійснюється перевезення коштів та продукції, особисті сумки, рюкзаки, будь-які інші речі, предмети, документи, здобуті злочинним шляхом або ті, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерну техніку, мобільні телефони присутніх осіб, сім-картки мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом, які можуть знаходиться у обшукуваних приміщеннях.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42016040000000859.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1