Ухвала

від 01.12.2016 по справі 761/42734/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/42734/16-к

Провадження № 1-кс/761/26182/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про проведення документальної позапланової перевірки у кримінальному провадженні №12016100100011919 від 23.09.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві старший лейтенант поліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 12016100100011919, внесеного до Єдиного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.09.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України згідно якого просить надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки достовірності визначення показників декларацій з податку на додатну вартість по взаємовідносинах ДП «Завод 410 ЦА» ( код за ЄДРПОУ 01128297), що розташоване за адресою: м. Київ, Повітрофлотський пр-кт, 94 з контрагентами постачальниками: ТОВ «Вертол» ( код за 37615961) за період часу з 19.02.2015 року по 21.07.2016 рік, ТОВ Авіатехкомплект» ( код за ЄДРПОУ 31800911) за період часу з 19.02.2015 року по 21.07.2016 рік, ТОВ «Промелектроніка» ( код за ЄДРПОУ 2451097) за період часу з 19.02.2015 року по 21.07.2016 рік; ТОВ «Листехпоставка» ( код за ЄДРПОУ 35774330) за період часу з 19.02.2015 року по 21.07.2016 рік; з ТОВ «Юкойл» ( код за ЄДРПОУ 31510568) за період часу з 19.02.2015 року по 21.07.2016 рік, ТОВ «Екором» (код за ЄДРПОУ 36960406) за період часу з 19.02.2015 року по 21.07.2016 рік; ТОВ «Авіа Макс» ( код за ЄДРПОУ 37085006) за період часу з 19.02.2015 рік по 21.07.2016 рік, ТОВ «Тангаж» ( код за ЄДРПОУ 39388732) за період часу з 19.02.2015 рік по 21.07.2016 рік; ТОВ «Спец Авіа Сервіс» ( код за ЄДРПОУ 36365141) за період часу з 19.02.2015 року по 21.07.2016 рік; ТОВ «Тех-Партнер» ( код за ЄДРПОУ 39274068) за період часу з 19.02.2015 рік по 21.07.2016 рік та ТОВ «СООТ» ( код за ЄДРПОУ 36691706) за період часу з 19.02.2015 року по 21.07.2016 рік, проведення якої доручити терміном 15 робочих днів з 05.12.2016 року по 23.12.2016 рік.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві знаходиться кримінальне провадження за №12016100100011919 від 23.09.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стала заява народного депутата України ОСОБА_5 щодо можливго зловживання службовим становищем керівництвом ДК «Укроборонпром» шляхом створення постійно діючої схеми по виведенню коштів з обороту державних підприємств на підприємства, які займаються відмиванням коштів. На підставі наявної інформації тільки по 4-м підприємствам концерну: ДП «Житомирський бронетанковий завод», ДП «Київський бронетанковий завод», ДП «Одеський авіаційний завод» та ДП «Завод 410 Цивільної авіації» виявлені наступні фінансові порушення в наступних напрямках: 1) залучення до виконання державних замовлень одних і тих же компаній; 2) штучне завищення обсягів податкового кредиту з ПДВ; 3) проведення безтоварних операцій та подальше виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки через низку фіктивних підприємств.

Використовуючи дані схеми, зазначені державні підприємства заключали договори на постачання неіснуючих послуг, робіт чи товарів на загальну суму 283,2 млн. грн..

В результаті проведення фінансово-господарських операцій між ДП «Київський бронетанковий завод» та ТОВ «Промелектроніка» ( код за ЄДРПОУ 2451097) за період часу з 17.02.2015 року по 20.07.2016 року сформовано податковий кредит на суму 63,48 тис. грн; в результаті проведення фінансово-господарських операцій між ДП «Київський бронетанковий завод» та ТОВ «Дівітіс» ( код за ЄДРПОУ 37933043) за період часу з 17.02.2015 року по 20.07.2016 рік сформовано податковий кредит на суму 1995, 50 тис. грн.; в результаті проведення фінансово-господарських операцій між ДП «Київський бронетанковий завод» та ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код за ЄДРПОУ 38320170) за період часу з 17.02.2015 по 20.07.2016 рік сформовано податковий кредит на суму 1853, 78 тис. грн.; в результаті проведення фінансово-господарських операцій між ДП «Київський бронетанковий завод» та ТОВ Фірма «Ренал» ( код за ЄДРПОУ 19133293) за період часу з 17.02.2015 по 20.07.2016 рік сформовано податковий кредит на суму 5 418, 20 тис. грн.; в результаті проведення фінансово-господарських операцій між ДП «Київський бронетанковий завод» та ТОВ «ВП Патріот» ( код за ЄДРПОУ 37055453) за період часу з 17.02.2015 року по 20.07.2016 рік сформовано податковий кредит на суму 7 517, 49 тис. грн..

У судовому засіданні слідчий Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві старший лейтенант поліції ОСОБА_3 підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, слідчий посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.7 8 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, обставини, за яких може здійснюватись документальна позапланова перевірка, чітко визначено ст. 78.1 Податкового кодексу України, однак слідчим належним чином не наведено жодної з цих обставин, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 110 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про проведення документальної позапланової перевірки у кримінальному провадженні №12016100100011919 від 23.09.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя