Ухвала

від 05.12.2016 по справі 756/15639/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

05.12.2016 Справа № 756/15639/16-к

Унікальний номер №756/15639/16-к

Провадження №1-кс/756/2005/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 грудня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку,

У С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100050000055 від 30.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що досудового слідства встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 незаконно використовуючи реквізити ТОВ «Предтехнолоджи» (код ЄДР 39239217), ТОВ «Прес Інвест Груп» (код ЄДР 39703771), ТОВ «ЕнергостарГруп» (код ЄДР 39889012), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДР 39869661), ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829), ТОВ «Бізнес Фонд» (код ЄДР 39732446), ТОВ «МПК» (код ЄДР 39436655), ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДР 39921862), ТОВ «Коінсофт» (код ЄДР 38392046), ТОВ «Прайм Сіті Корпорейшн» (код ЄДР 39294964), ТОВ «Декорель» (код ЄДР 39445795), ТОВ «ТД «Союз 4» (код ЄДР 39592318), ТОВ «Грін Солюшнс (код ЄДР 39689197), ТОВ «Кокей України» (код ЄДР 39783438), ТОВ «Райтс Інвест» (код ЄДР 39879664), ТОВ «Бест Трейд Опт» (код ЄДР 39932497), ТОВ «Фортис Асеро» (код ЄДР 40025350), ТОВ «Брендсіті» (код ЄДР 40051710), ТОВ «Інженерний Центр Акватерм» (код ЄДР 40095365) з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 4.5 млн. грн.

Проведеним оглядом податкових накладних вказаних вище підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг).

Відповідно до автоматизованих баз даних ДФС України податкова звітність ТОВ «Предтехнолоджи», ТОВ «Бізнес Проджект», ТОВ «Перший Бізнес Центр», ТОВ «Селіконова долина», ТОВ «Енергостар груп» відправляється з IP-адреси: НОМЕР_1 , податкова звітність ТОВ «Декорель», ТОВ «Бест Трейд ОПТ», ТОВ «Фортис Асеро», ТОВ «Інженерний Центр Акватерм» відправляється з IP-адреси: НОМЕР_2 , а податкова звітність ТОВ «Коінсофт» та ТОВ «Прес Інвест Груп» з ІР-адреси: НОМЕР_3 .

Відповідно до інформаційної бази АІС СФП ДФС України встановлено:

згідно Облікової картки суб`єкта фіктивного підприємства від 30.10.2015 № 2653/7/10-02-07-07 ТОВ «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ 39869829) зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження;

згідно Облікової картки суб`єкта фіктивного підприємства від 30.10.2015 № 2655/7/10-02-07-07 ТОВ «Перший бізнес-центр» (код ЄДРПОУ 39869609) зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження;

згідно Облікової картки суб`єкта фіктивного підприємства від 09.06.2015 № 3731/8/26-53-07-03 ТОВ «Коінсофт» (код ЄДРПОУ 38392046) зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Будучи допитаним засновник та директор ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДР 39869661) повідомив, що ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснював, ніяких документів щодо фінансово-господарської діяльності не підписував.

Будучи допитаним засновник та директор ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609) повідомив, що ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснював, ніяких документів щодо фінансово-господарської діяльності не підписував.

Будучи допитаним засновник та директор ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829) повідомив, що ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснював, ніяких документів щодо фінансово-господарської діяльності не підписував.

Будучи допитаним засновник та директор ТОВ «Продтехнолоджи ЛТД» (код ЄДР 39239217) повідомив, що ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснював, ніяких документів щодо фінансово-господарської діяльності не підписував.

В ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні 31.05.2016 на підставі ухвал Оболонського районного суду м. Києва виявлено діяльність «конвертаційного центру» та проведено обшук за місцем фактичного розташування офісного приміщення, яке використовувалось організаторами незаконної діяльності - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено кліше печаток підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДР 39869661), ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609), а також первинні документи зазначених підприємств та ТОВ «Силіконова долина».

Також встановлено, що до незаконної діяльності «конвертаційного центру» причетний ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППО НОМЕР_4 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який здійснював спілкування із ОСОБА_5 використовуючи свій номером мобільного телефону НОМЕР_5 .

ОСОБА_8 є засновником ТОВ «Каір-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31525768) і афілійованою особою ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) та ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215), а саме: засновником ТОВ «Каір-1» є його дружина ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППО НОМЕР_6 ), а засновником та директором ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» - його рідна сестра ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКППО НОМЕР_7 ).

Так, за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій, а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж з номеру мобільного телефону, яким користується ОСОБА_6 , встановлено, що він спілкувався з головним бухгалтером ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» ОСОБА_10 , з приводу незаконного формування податкового кредиту для підприємств, які підконтрольні ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та передачі готівкових коштів.

Проведено аналіз діяльності ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» за допомогою АІС ДФС України та встановлено, що зазначене СГД формує податкові зобов`язання для підприємств з ознаками «фіктивності», які мають однакові ІР-адреси та які в подальшому формують податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки з невідповідністю номенклатури придбаного та реалізованого товару, чим мінімізують податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, що наносить шкоду державному бюджету.

Так, враховуючи те, що ТОВ «Каір-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31525768), ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) та ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215) пов`язані між собою, як посадовими особами так і фінансово-господарськими взаємовідносинами встановлено, що ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля», формуючи податковий кредит з ПДВ для підприємств з ознаками «фіктивності» здійснює фактичну реалізацію придбаного товару, а саме: паливних матеріалів через мережу АЗС, які значаться відокремленими підрозділами ТОВ «Каір-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31525768) та знаходяться на території Чернігівської та Полтавської областей. Тим самим, маючи не обліковані грошові кошти, ОСОБА_8 передає їх представникам «конвертаційних центрів», в тому числі і «конвертаційного центру», який підконтрольний ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Згідно наявних матеріалів встановлено, що ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППО НОМЕР_4 ) причетний до організації та діяльності «конвертаційного центру», який надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки на території м. Києва та інших областей України, фактично використовує земельну ділянку, кадастровий номер: 7410700000:05:001:0017, адреса: Чернігівська обл., м. Прилуки, вул. Пирятинська, 129, на якій розміщуються та експлуатуються будівлі та споруди, де зберігається чорнова бухгалтерія «конвертаційного центру», фінансово-господарські документи та печатки підприємств з ознаками «фіктивності», офісна техніка та інші речі, які мають доказове значення, та використовуються зазначеними особами під час здійснення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 20.09.2016 № 68562800 земельна ділянка, кадастровий номер: 7410700000:05:001:0017, за адресою: Чернігівська обл., м. Прилуки, вул. Пирятинська, 129, орендується ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) у Прилуцької міської ради Чернігівської області.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя вважає, що слідчим жодним чином не обґрунтована необхідність у відшуканні та вилученні печаток підприємств без ознак фіктивності, печаток нерезидентів, не облікових готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи те, що в судовому засіданні слідчим лише частково доведено, що відшукуванні речі, на які є посилання у клопотанні, а саме: первинні бухгалтерські документи, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Предтехнолоджи», ТОВ «Бізнес Проджект», ТОВ «Перший Бізнес Центр», ТОВ «Силіконова Долина», печатки підприємств з ознаками фіктивності, чорнові записи, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду саме по даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016100050000055, а саме: старшому слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , або/та за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України оперативному підрозділу ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, дозволу на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32016100050000055 обшуку земельної ділянки, кадастровий номер: 7410700000:05:001:0017, та будівель та споруд, розміщених на земельній ділянці за адресою: Чернігівська обл., м. Прилуки, вул. Пирятинська, 129, яка орендується ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) у Прилуцької міської ради Чернігівської області та використовуються ОСОБА_8 та іншими особами, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Предтехнолоджи» (код ЄДР 39239217), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДР 39869661), ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829), печаток підприємств з ознаками фіктивності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1