Ухвала

від 08.12.2016 по справі 756/15846/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

08.12.2016 Справа № 756/15846/16-к

№ 756/15846/16-к

№ 1-кс/756/2035/16

У Х В А Л А

Іменем України

08 грудня 2016 року

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий слідчого відділу управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32016100050000055 обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) і використовуються ОСОБА_5 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016100050000055 від 30.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вказується в клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 незаконно використовуючи реквізити ТОВ «Предтехнолоджи» (код ЄДР 39239217), ТОВ «Прес Інвест Груп» (код ЄДР 39703771), ТОВ «ЕнергостарГруп» (код ЄДР 39889012), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДР 39869661), ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829), ТОВ «Бізнес Фонд» (код ЄДР 39732446), ТОВ «МПК» (код ЄДР 39436655),ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДР 39921862), ТОВ «Коінсофт» (код ЄДР 38392046), ТОВ «Прайм Сіті Корпорейшн» (код ЄДР 39294964), ТОВ «Декорель» (код ЄДР 39445795), ТОВ «ТД «Союз 4» (код ЄДР 39592318), ТОВ «Грін Солюшнс (код ЄДР 39689197), ТОВ «Кокей України» (код ЄДР 39783438), ТОВ «Райтс Інвест» (код ЄДР 39879664), ТОВ «Бест Трейд Опт» (код ЄДР 39932497), ТОВ «Фортис Асеро» (код ЄДР 40025350), ТОВ «Брендсіті» (код ЄДР 40051710), ТОВ «Інженерний Центр Акватерм» (код ЄДР 40095365) з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 4.5 млн. грн.

Проведеним оглядом податкових накладних вказаних вище підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг).

Також встановлено, що до незаконної діяльності «конвертаційного центру» причетний ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППО НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який здійснював спілкування із ОСОБА_6 використовуючи свій номером мобільного телефону НОМЕР_2 .

ОСОБА_5 є засновником ТОВ «Каір-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31525768) і афілійованою особою ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) та ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215), а саме: засновником ТОВ «Каір-1» є його дружина ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППО НОМЕР_3 ), а засновником та директором ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» - його рідна сестра ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКППО НОМЕР_4 ).

Згідно наявних матеріалів встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППО НОМЕР_1 ) причетний до організації та діяльності «конвертаційного центру», який надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки на території м. Києва та інших областей України, фактично використовує нежитлові приміщення за адресою: Чернігівська обл., м. Прилуки, вул. Пирятинська, 129-А, де зберігається чорнова бухгалтерія «конвертаційного центру», фінансово-господарські документи та печатки підприємств з ознаками «фіктивності», офісна техніка та інші речі, які мають доказове значення, та використовуються зазначеними особами під час здійснення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 20.09.2016 № 68562800 право власності на нежитлові приміщення за адресою: Чернігівська обл., м. Прилуки, вул. Пирятинська, 129-А, зареєстровано за ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128).

Також є підстави вважати, що фінансово-господарські операції між ТОВ «Предтехнолоджи» (код ЄДР 39239217), ТОВ «Прес Інвест Груп» (код ЄДР 39703771), ТОВ «ЕнергостарГруп» (код ЄДР 39889012), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДР 39869661), ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829), ТОВ «Бізнес Фонд» (код ЄДР 39732446), ТОВ «МПК» (код ЄДР 39436655),ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДР 39921862), ТОВ «Коінсофт» (код ЄДР 38392046), ТОВ «Прайм Сіті Корпорейшн» (код ЄДР 39294964), ТОВ «Декорель» (код ЄДР 39445795), ТОВ «ТД «Союз 4» (код ЄДР 39592318), ТОВ «Грін Солюшнс (код ЄДР 39689197), ТОВ «Кокей України» (код ЄДР 39783438), ТОВ «Райтс Інвест» (код ЄДР 39879664), ТОВ «Бест Трейд Опт» (код ЄДР 39932497), ТОВ «Фортис Асеро» (код ЄДР 40025350), ТОВ «Брендсіті» (код ЄДР 40051710), ТОВ «Інженерний Центр Акватерм» (код ЄДР 40095365), ТОВ «Каір-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31525768), ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128), ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215) та підприємствами реального сектору економіки є безготівковими (фіктивними), документи, що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст. 93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий з метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Предтехнолоджи» (код ЄДР 39239217), ТОВ «Прес Інвест Груп» (код ЄДР 39703771), ТОВ «ЕнергостарГруп» (код ЄДР 39889012), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДР 39869661), ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829), ТОВ «Бізнес Фонд» (код ЄДР 39732446), ТОВ «МПК» (код ЄДР 39436655),ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДР 39921862), ТОВ «Коінсофт» (код ЄДР 38392046), ТОВ «Прайм Сіті Корпорейшн» (код ЄДР 39294964), ТОВ «Декорель» (код ЄДР 39445795), ТОВ «ТД «Союз 4» (код ЄДР 39592318), ТОВ «Грін Солюшнс (код ЄДР 39689197), ТОВ «Кокей України» (код ЄДР 39783438), ТОВ «Райтс Інвест» (код ЄДР 39879664), ТОВ «Бест Трейд Опт» (код ЄДР 39932497), ТОВ «Фортис Асеро» (код ЄДР 40025350), ТОВ «Брендсіті» (код ЄДР 40051710), ТОВ «Інженерний Центр Акватерм» (код ЄДР 40095365),ТОВ «Каір-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31525768), ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128), ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215) та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, не облікованих грошових коштів отриманих в результаті безтоварних операцій, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність перелічених підприємств та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину - просить надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) і використовуються ОСОБА_5 .

При цьому, старший слідчий відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 просить надати дозвіл на обшук у зазначеному житлі не лише йому, а ще й цілому ряду інших слідчих, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016100050000055 або/та за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України оперативному підрозділу ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві. Він стверджує у клопотанні, що наявні достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети дійсно знаходяться у зазначеному у клопотанні нежитловому приміщенні, вказує на те, що предмети та документи, які знаходяться у зазначеному приміщенні необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши клопотання, копії матеріалів кримінального провадження, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 30.06.2016 року до ЄРДР було внесено відомості про кримінальні правопорушення за ознаками ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження № 32016100050000055).

Відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети. Зважаючи на вище вказане, на думку слідчого судді, клопотання та додані до нього матеріали дійсно містять достатні достовірні дані про те, що в нежитлових приміщень за адресою: Чернігівська обл., м. Прилуки, вул. Пирятинська, 129-А, які на праві власності належать ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) і використовуються ОСОБА_5 , можуть зберігатися речі та документи, які мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами у вказаному кримінальному провадженні, зокрема це: первинні бухгалтерські документи, щодо фінансово-господарської діяльності та печатки ТОВ «Предтехнолоджи» (код ЄДР 39239217), ТОВ «Прес Інвест Груп» (код ЄДР 39703771), ТОВ «ЕнергостарГруп» (код ЄДР 39889012), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДР 39869661), ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829), ТОВ «Бізнес Фонд» (код ЄДР 39732446), ТОВ «МПК» (код ЄДР 39436655),ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДР 39921862), ТОВ «Коінсофт» (код ЄДР 38392046), ТОВ «Прайм Сіті Корпорейшн» (код ЄДР 39294964), ТОВ «Декорель» (код ЄДР 39445795), ТОВ «ТД «Союз 4» (код ЄДР 39592318), ТОВ «Грін Солюшнс (код ЄДР 39689197), ТОВ «Кокей України» (код ЄДР 39783438), ТОВ «Райтс Інвест» (код ЄДР 39879664), ТОВ «Бест Трейд Опт» (код ЄДР 39932497), ТОВ «Фортис Асеро» (код ЄДР 40025350), ТОВ «Брендсіті» (код ЄДР 40051710), ТОВ «Інженерний Центр Акватерм» (код ЄДР 40095365),ТОВ «Каір-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31525768), ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128), ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215), первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарської діяльності та печатки інших підприємств з ознаками фіктивності, печатки нерезидентів, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, не обліковані готівкові грошові кошти, магнітні та оптичні носії інформації, флеш-накопичувачі, жорсткі диски, планшети, ноутбуки, сервери та системні блоки, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнові записи, які можуть свідчити про умисний характер вчинення злочину.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В судовому засіданні старшим слідчим ОСОБА_3 доведено, що відшукувані речі та документи, на які є посилання у клопотанні, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду саме по даному кримінальному провадженню.

Клопотання слідчого, яке розглядається сідчим суддею, разом з доданими до нього матеріалами відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України.

З урахуванням вище вказаного, приймаючи до уваги загальні засади кримінального провадження, вважаю за необхідне частково задовольнити клопотання слідчого про проведення обшуку в нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) і використовуються ОСОБА_5 .

Проте, старший слідчий ні в клопотанні, ні безпосередньо в судовому засіданні не обґрунтував та не довів необхідності надати дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, та інших предметів та документів, що можуть стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення.

Зокрема, ЄСПЛ у своєму рішенні від7липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Аналогічна позиція ЄСПЛ міститься в рішенні від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії», де вказано, що ордер на проведення обшуку не містив інформації щодо мети проведення обшуку та про предмети, що підлягають вилученню. Таким чином, слідчих було наділено широкими повноваженнями, обшуки не були пропорційними.

Також, старший слідчий ні в клопотанні, ні безпосередньо в судовому засіданні не обґрунтував та не довів необхідності надати дозвіл на проведення обшуку в рамках вказаного кримінального провадження за письмовими дорученнями слідчих, що входять до складу слідчої групи, оперативному підрозділу ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, в порядку ст. 41 КПК України. Зокрема, до клопотання такі доручення не долучалися і про можливе їх існування слідчий суддя не має робити припущення.

Відтак, в частині надання дозволу на проведення обшуку у вищезазначеній квартирі з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, та інших предметів та документів, що можуть стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення, а також в частині надання дозволу на обшук оперативному підрозділу ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві в порядку ст. 41 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.7, 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016100050000055, а саме: старшому слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому слідчого відділу ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 дозвіл на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32016100050000055 обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) і використовуються ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Предтехнолоджи» (код ЄДР 39239217), ТОВ «Прес Інвест Груп» (код ЄДР 39703771), ТОВ «ЕнергостарГруп» (код ЄДР 39889012), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДР 39869661), ТОВ «Перший Бізнес Центр» (код ЄДР 39869609), ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829), ТОВ «Бізнес Фонд» (код ЄДР 39732446), ТОВ «МПК» (код ЄДР 39436655),ТОВ «Екобудмеханізація» (код ЄДР 39921862), ТОВ «Коінсофт» (код ЄДР 38392046), ТОВ «Прайм Сіті Корпорейшн» (код ЄДР 39294964), ТОВ «Декорель» (код ЄДР 39445795), ТОВ «ТД «Союз 4» (код ЄДР 39592318), ТОВ «Грін Солюшнс (код ЄДР 39689197), ТОВ «Кокей України» (код ЄДР 39783438), ТОВ «Райтс Інвест» (код ЄДР 39879664), ТОВ «Бест Трейд Опт» (код ЄДР 39932497), ТОВ «Фортис Асеро» (код ЄДР 40025350), ТОВ «Брендсіті» (код ЄДР 40051710), ТОВ «Інженерний Центр Акватерм» (код ЄДР 40095365),ТОВ «Каір-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31525768), ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128), ТОВ «Інвестиції бізнес менеджмент за охорону довкілля» (код ЄДРПОУ 37308215), первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про умисний характер вчинення злочину.

В наданні дозволу на обшук вище переліченим членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016100050000055з метою відшукання та вилученняпервинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентівта інших предметів та документів, що можуть стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення відмовити.

В наданні оперативному підрозділу ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві,в порядку ст. 41 КПК України, за письмовим дорученням слідчих слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016100050000055 дозволу на обшук нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ТОВ «Каір-1» (код ЄДРПОУ 31360128) і використовуються ОСОБА_5 ,- відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення до 08 січня 2017 року включно.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя