Ухвала

від 28.11.2016 по справі 760/7945/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/7945/15-к

№1кс/760/15930/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 листопада 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 про проведення обшуку у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110000000003 від 15.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження №32015110000000003 від 15.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191КК України.

В ході досудового розслідування установлено, що група осіб до якої входять ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , (РНОКПП НОМЕР_1 ) створили юридичні особи з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Дента Плюс (код ЄДРПОУ: 38205920), ТОВ Анвір Груп (код ЄДРПОУ: 38441935), ТОВ "Альянс КОВ" (код ЄДРПОУ: 38931382), ТОВ "Альфа Люкс СТ" (код ЄДРПОУ: 38987964), ТОВ "Аквілон Груп" (код ЄДРПОУ: 38813047) з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, на виконання доручення, встановлено, що група осіб продовжує займатись незаконною діяльністю направлену на сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ "АВЕСТ ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 40108206), ТОВ "ВЕСТ ІНФОРМ ГРУП" (код за ЄДРПОУ 39467615), ТОВ "ДЕВОН ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 40168443), ТОВ "ЕКО КЛІН" (код за ЄДРПОУ 39278345), ТОВ "КАПЛ" (код за ЄДРПОУ 40168490), ТОВ "СІМУЛАР СТАР" (код за ЄДРПОУ 39998495), ТОВ "СТАРФОЛ" (код за ЄДРПОУ 40144911), ТОВ "СТРОЙБУДПРОМСЕРВИС" (код за ЄДРПОУ 40061252), ТОВ "ТК КОМФОРТ" (код за ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "УКРАЇНСЬКА ВИДОБУВНА КОМПАНІЯ" (код за ЄДРПОУ 39435127), ТОВ "БРЕН СОЮЗ" (код за ЄДРПОУ 39567192), ТОВ "КСД КОМПАНІ" (код за ЄДРПОУ 39422385).

Вказана група осіб використовувала реквізити зазначених вище юридичних та фізичних осіб в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки, тобто створили та прийняли активну участь у роботі так званого «Конвертаційного центру».

Так, встановлено, що організатором та керівником даної незаконної діяльності є ОСОБА_4 .

Так, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій та проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що зазначені вище СГД з ознаками «фіктивності» суб`єкти підприємницької діяльності з початку 2016 року незаконно формували податковий кредит підприємствам вигодонабувачам на суму на загальну суму понад 3500 тис. грн., що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром, та продовжують свою незаконну діяльність і по даний час.

Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_4 отримує заробітну плату на первинній профспілковій організації комунального підприємства "Білоцерківтепломережа". Хоча з наявної інформації постійно перебуває та проживає в м. Києві, де займається в робочий час незаконною діяльністю пов`язаною з ухиленням від сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_4 фактично не виконуючі свої повноваження та посадові обов`язки отримує кошти на комунальному підприємстві, тобто державні кошти.

Згідно отриманої інформації встановлено, що "Білоцерківтепломережа", використовує приміщення для здійснює свою незаконну діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, адреса офісного приміщення, яке використовується ППО КП "Білоцерківтепломережа", а саме: Київська обл., м. Біла Церква, вулиця Мережна, будинок 3, на праві комунальної власності належить територіальній громаді м. Біла Церква в особі Білоцерківської міської ради, код ЄДРПОУ: 26376300, що підтверджується Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 70645929 від 17.10.2016.

За даною адресою зберігаються звітні декларації за формою «1-ДФ» та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2013-2016 років, заяви про прийняття на роботу ОСОБА_4 , накази про прийняття на роботу ОСОБА_4 , заяви про звільнення ОСОБА_4 , накази про звільнення ОСОБА_4 , накази на відрядження ОСОБА_4 , авансові звіти, заяви на відпустку ОСОБА_4 , заяви на вступ до профкому ОСОБА_4 , табелі робочого часу ОСОБА_4 за період 2013-2016 років.

У клопотанні слідчим зазначено, що проведення обшуку обумовлено необхідністю відшукання і вилучення документів, які свідчать про створення «Конвертаційного центру».

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Частиною 3 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

В той же час, суд звертає увагу на те, що досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015110000000003 від 15.01.2015р. здійснюється за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Мілта Клайд» (ЄДРПОУ 38737883), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме з: ПП «Діос Постач» (код 38670850), ПП «Юнінон юг» (код 38727173), ТОВ «Зернопостач 2013» (ЄДРПОУ 38560002), ТОВ «Депорт-трей» (ЄДРПОУ 37859078), ТОВ «Азіяфорест» (ЄДРПОУ 33386284), ТОВ «Транс-транзіт» (ЄДРПОУ 35817578), ТОВ «Вєдаті» (ЄДРПОУ 38574303), ТОВ «Фінорз південь» (ЄДРПОУ 38785539), ТОВ «Сантан» (ЄДРПОУ 38961024), ТОВ «Руіс» (ЄДРПОУ 38577828)., ТОВ «Сантан» (ЄДРПОУ 38961024), ТОВ «Руіс» (ЄДРПОУ 38577828), ТОВ «Альтерр» (ЄДРПОУ 38671477), ТОВ «Гайдан-СЛ» (ЄДРПОУ 38823998), ТОВ «Відім» (ЄДРПОУ 38600097) що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 6,4 млн. гривень.

Господарські відносини між КП БМР «Білоцерківтепломережа», ППО КП «Білоцерківтепломережа» та вказаними вище підприємствами, а також обставини влаштування на роботу, виплати заробітної плати ОСОБА_4 не включені до фабули кримінального правопорушення, внесеної до Єдиного реєстру досудових розслідувань

Згідно з ч. 3 ст.214 КПК Укарїни здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Відтак, суд не має підстав для задоволення клопотання про проведення обшуку КП БМР «Білоцерківтепломережа» (ЄДРПОУ 04654336) та ППО КП «Білоцерківтепломережа» (ЄДРПОУ 21715832), а саме за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Мережна, 3, оскільки це призведе до невиправданого порушення прав суб`єктів підприємницької діяльності, у зв`язку з чим підстав для задоволення клопотання суд не вбачає.

Керуючись статтями 131, 132, 214, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку у КП БМР «Білоцерківтепломережа» (ЄДРПОУ 04654336) та ППО КП «Білоцерківтепломережа» (ЄДРПОУ 21715832), а саме: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Мережна, 3.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: