Ухвала

від 07.03.2013 по справі 552/1559/13-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1559/13-к

Провадження № 1-кс/552/256/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.03.2013 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

слідчого судді Турченко Т.В.

при секретарі - Геті А.О.

за участі старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про скасування арешту.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про скасування арешту,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про скасування арешту.

Подання обґрунтовує тим, що в СУ ДПС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012180000000004, зареєстрованому в ЄРДР 21.11.2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» у значних розмірах за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2, на підставі наказу Публічного акціонерного товариства „ Миргородський завод мінеральних водВ» (код ЄДРПОУ - 00382651) про призначення № 156-п від 25.08.2004 р. являючись генеральним директором даної юридичної особи, шляхом безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість від операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ В«Абсолют ГруппВ» (код ЄДРПОУ - 35222613, м. Київ) і ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) які не були оформлені у встановленому діючим податковим законодавством порядку, ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 328 206,4 грн. і податку на додану вартість в сумі 830 062 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 19.11.2012 р. коштів на загальну суму 1 158 268, 4 грн., тобто у значних розмірах.

До цього, 18.10.2012 року відносно генерального директора ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_4 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ч.3 ст.212 КК України слідчим управлінням ДПС у Полтавській області було порушено кримінальну справу №2012516008003.

З метою забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову та на виконання вказівок прокуратури Полтавської області від 26.10.12 №4/5-3105-12 слідче управління ДПС у Полтавській області звернулося з погодженими прокуратурою Полтавської області поданнями про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться та будуть надходити на банківські рахунки ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» , до Київського районного суду м. Полтави, який 7.11.2012 року їх задовольнив.

На виконання постанови суду 8.11.2012 року накладено арешт на гроші, які знаходяться на банківських рахунках ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» у Філії АТ В«УкрексімбанкВ» у м. Полтаві.

Враховуючи, що грошових коштів в сумі 374 546,27 доларів США, на які накладено арешт, було достатньо для забезпечення відшкодування державі матеріальних збитків, можливого в майбутньому цивільного позову щодо ухилення від сплати податків на суму 2 919 200 грн. слідче управління ДПС у Полтавській області 14.11.2012 року звернулося до Київського районного суду м. Полтави з погодженим прокуратурою Полтавської області поданням про звільнення з-під арешту коштів, які знаходяться та будуть надходити на банківські рахунки ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» , відкриті у Філії АТ В«УкрексімбанкВ» у м. Полтаві, крім грошових коштів в сумі 374 546,27 доларів США, на які 8.11.2012 року накладено арешт на виконання постанови Київського районного суду м. Полтави від 7.11.2012 року.

Вищезазначене подання було задоволено постановою Київського районного суду м. Полтави від 15.11.2012 року і того ж дня надано на виконання у Філію АТ В«УкрексімбанкВ» у м. Полтаві.

Листом Філії АТ В«УкрексімбанкВ» у м. Полтаві №064-29/5007 від 16.11.2012 року на виконання постанови Київського районного суду м. Полтави від 15.11.2012 року повідомлено про звільнення з-під арешту коштів, крім 374546,27 доларів США.

У ході досудового розслідування до матеріалів кримінального провадження долучено копію акту від 11.01.2013 року №17/22.1-11/00382651/4 В«Про результати планової виїзної перевірки ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 р.В» .

Викладені в акті документальної перевірки ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» від 11.01.13 №17/22.1-11/00382651/4 відомості про порушення діючого податкового законодавства 24.01.2013 р. внесено до ЄРДР, де вони зареєстровані за № 32013180000000011 із попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України.

30.01.2013 року кримінальні провадження №32012180000000004 та №32013180000000011 об'єднані в одне, якому присвоєно №32012180000000004.

4.03.2013 року на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України у зв'язку з відсутністю в діянні службових осіб ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, закрите кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 року за №32012180000000004, в частині зареєстрованого відносно генерального директора ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_4 за ч.3 ст.212 КК України.

5.03.2013 року генеральному директору ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» ОСОБА_2 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

5.03.2013 року ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» відшкодовано завдані збитки та сплачено в державний бюджет 1 570 644,3 грн., з яких: 1 158 268,4 грн. - податків, які фактично не надійшли до бюджету, 289 567,1грн. - фін санкції, 122 808,8 грн. - пеня.

Враховуючи, що підприємством ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» у повному обсязі відшкодовані завдані державі матеріальні збитки і відпала потреба в подальшому застосуванні арешту грошових коштів на розрахункових рахунках даного підприємства, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.174 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Скасувати арешт коштів в сумі 374 546,27 доларів США, які знаходяться на банківських рахунках ПАТ В«Миргородський завод мінеральних водВ» (код ЄДРПОУ 00382651), відкритих у Філії АТ В«УкрексімбанкВ» у м. Полтаві (МФО 331649), а саме: 2600201643707, відкритий 21.12.2005р., 2605701643707, відкритий 24.12.2008р., 2610204643707, відкритий 10.08.2012р., 2610305643707, відкритий 13.09.2012 р.

Зобов'язати Філію АТ В«УкрексімбанкВ» у м. Полтаві (МФО 331649) негайно повідомити слідче управління ДПС у Полтавській області про виконання ухвали суду про скасування арешту коштів у сумі 374 546,27 доларів США, які знаходяться на зазначених банківських рахунках.

Суддя Т.В.Турченко