Ухвала

від 06.12.2016 по справі 761/43166/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/43166/16-к

Провадження № 1-кс/761/26531/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2016 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100110000156 від 23.06.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження офісних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , право власності за адресою згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстроване за ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 , з метою виявлення та вилучення речей та оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «СФС Трейд» (код ЄДРПОУ - 39548253) по фінансово - господарським взаємовідносинам з ТОВ «ТК Агротрейд» (код ЄДРПОУ -38310272), ТОВ «Східенергогруп» (код ЄДРПОУ - 36380133), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ - 38993098), ФГ «Лідер» (код ЄДРПОУ - 21964067) за період з 01.12.2015 по 30.04.2016, а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, актів завантаження, актів прийому-передачі товару, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, специфікацій, реєстрів податкових накладних, видаткових накладних, журнали-ордери, сертифікатів якості, прибуткових ордерів, карток складського обліку, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок банків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів, вхідної та вихідної кореспонденції, книг обліку придбання і продажу товарів, документів щодо випробування продукції, документів, щодо якості готової продукції, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків продукції, документів внутрішнього обліку, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, печаток підприємств з ознаками фіктивності, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, грошових коштів та майна, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших предметів і документів, що свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СФС Трейд».

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100110000156 від 23.06.2016 відносно службових осіб ТОВ «СФС Трейд» (код ЄДРПОУ - 39548253) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «СФС Трейд» (код ЄДРПОУ - 39548253) ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.204 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в період часу з 01.12.2015 по 30.04.2016 під час фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «ТК Агротрейд» (код ЄДРПОУ -38310272), ТОВ «Східенергогруп» (код ЄДРПОУ - 36380133), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ - 38993098), ФГ «Лідер» (код ЄДРПОУ - 21964067), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом документального оформлення безтоварних операцій по реалізації насіння соняшника, шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, чим нанесено збитки державі шляхом заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет в розмірі 40622094 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Оперативними співробітниками Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС в ході супроводження досудового розслідування кримінального провадження №32016100110000156 встановлено, що фактичну організацію діяльності ТОВ «СФС Трейд» здійснює його власник (є засновником підприємства) - ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 .

Також оперативними співробітниками встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СФС Трейд» по взаємовідносинам з ТОВ «ТК Агротрейд», ТОВ «Східенергогруп», ТОВ «АПК Схід», ФГ «Лідер», а також предмети та речі, які мають значення для встановлення істини у справі та засвідчують факт проведення сумнівних фінансово-господарських операцій знаходяться в офісному приміщенні за адресою: м. Кропивницький, вулиця Пашутінська, будинок 31.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності за адресою: м. Кропивницький, вулиця Пашутінська, будинок 31, зареєстровано за ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 .

У зв*язку із зазначеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, під час досудового розслідування необхідно провести обшук у вищезазначеному в клопотанні приміщенні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просива його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі і документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і окремі речі та документи знаходяться в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , який згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , та фактично використовується у своїй діяльності власником та засновником підприємства ТОВ СФС Трейд» ОСОБА_9 , що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на вилучення грошових коштів та майна, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, оскільки саме на даному етапі досудового розслідування остаточний висновок щодо протиправного походження грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей, майна тощо (у зв`язку із вчиненням злочину) з процесуальної точки здійснити неможливо, що, на переконання слідчого судді, свідчить про неможливість задоволення клопотання в цій частині, при цьому матеріали клопотання також не містять переконливих даних, які б вказували на відсутність процесуальних перешкод щодо формування остаточного висновку в зазначеному питанні (з приводу природи походження грошових коштів).

Окрім іншого, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на вилучення інших предметів і документів, оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних предметів та документів, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, оперативним працівникам за його дорученням, на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності зареєстрвоано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а фактично перебуває у користуванні ОСОБА_9 .

Обшук вищезазначеного приміщення, за місцем здійснення фактичної господарської діяльності ТОВ «СФС Трейд» провести з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «СФС Трейд» (код ЄДРПОУ - 39548253) по фінансово - господарським взаємовідносинам з ТОВ «ТК Агротрейд» (код ЄДРПОУ -38310272), ТОВ «Східенергогруп» (код ЄДРПОУ - 36380133), ТОВ «АПК Схід» (код ЄДРПОУ - 38993098), ФГ «Лідер» (код ЄДРПОУ - 21964067) за період з 01.12.2015 по 30.04.2016, а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, актів завантаження, актів прийому-передачі товару, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, специфікацій, реєстрів податкових накладних, видаткових накладних, журнали-ордери, сертифікатів якості, прибуткових ордерів, карток складського обліку, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок банків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів, вхідної та вихідної кореспонденції, книг обліку придбання і продажу товарів, документів щодо випробування продукції, документів, щодо якості готової продукції, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків продукції, документів внутрішнього обліку, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, печаток підприємств з ознаками фіктивності, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків

В решті заявлених вимог відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 06 січня 2017 року та надає право на проникнення до приватного володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1