Ухвала

від 30.11.2016 по справі 754/14862/16-к

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Номер провадження 1-кс/754/2776/16

Справа № 754/14862/16-к

У Х В А Л А

30 листопада 2016 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання - ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000062 від 23.08.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 , про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях площею 2891,2 кв.м. за адресою: Київська область, м. Бровари, б. Незалежності, 31, власником яких є ТОВ «С.П. БРОК-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 19406354), в яких розташовані офісні приміщення № 302, в яких здійснює господарську діяльність ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100030000062 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" за ознаками злочину, передбаченого ч.З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення в податковому обліку удаваних фінансово-господарських операцій з придбання пісчано-грунтової суміші, отримання транспортних послуг, отримання послуг налаштування електрощитів, отримання послуг фарбування (щитів), отримання послуг навантаження грунту з відвалу з перевезенням на 15 км., з роботою у ТОВ "Трестбуд 1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534), яке, в свою чергу, мало удавані фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД" (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ "Де Ля Понт" (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Інформер Торг» (код ЄДРПОУ 39072313) та ТОВ "Асторг Центр" (код ЄДРПОУ 39133339), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 7 070 517 грн.

Так, податковою перевіркою ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) встановлено, що вищевказані ТОВ "Трестбуд 1", ТОВ "БК Авалон", ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД", ТОВ "Де Ля Понт", ТОВ "Пазл-Строй", ТОВ «Інформер Торг», ТОВ "Асторг Центр" та інші підприємства ланцюгу постачання не мають дозволів Державної служби геології та надр України на видобутокпіску, отримання яких передбачено «Порядком надання спеціальних дозволів на користування надрами) затвердженого Постановою КМ від 30.05.2011 № 615 .

Підприємства ТОВ "Трестбуд 1", ТОВ "БК Авалон", TOB "Фешн-Стоун ЛТД", TOB "Де Ля Понт", ТОВ "Пазл-Строй", ТОВ «Інформер Торг» та ТОВ "Асторг Центр" відсутні за юридичними і фактичними адресами та не мають необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силувідсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів та послуг.

Також, при проведенні податкової перевірки, службовими особами ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) не надано товарно-транспортних накладних, що підтверджують завантаження, транспортування та передачу піску, який нібито був придбаний ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) у ТОВ "Трестбуді" та ТОВ "БК Авалон".

Про удаваний характер господарських операцій між ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" та ТОВ "Трестбуд 1", ТОВ "БК Авалон" та між ТОВ "БК Авалон" та ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД", ТОВ "Де Ля Понт", ТОВ "Пазл-Строй", ТОВ «Інформер Торг» та ТОВ "Асторг Центр" свідчить невідповідність придбаних та реалізованих товарів і послуг вказаними підприємства згідно з даними єдиного реєстру податкових накладних.

Так, вищевказані ТОВ "Трестбуд1", ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД", ТОВ "Де Ля Понт", ТОВ "Пазл-Строй", ТОВ «Інформер Торг» та ТОВ "Асторг Центр" придбавали одні товари та послуги (будівельні роботи, дизпаливо, запчастини, інструментів, покрівельних матеріалів, продуктів харчування, постільної білизни) та, в цей же період, здійснили продаж ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" піщано-грунтової суміші та інших товарів і послуг.

Крім того, будучи допитана як свідок директор ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД" ОСОБА_5 показала, що надіслала свої паспортні дані малознайомій особі з метою реєстрації даного підприємства, без наміру здійснювати господарську діяльність, за грошову винагороду, фактично господарську діяльність підприємства не здійснювала.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, документів, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, необхідно провести обшук в нежитлових приміщеннях ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) за адресою: Київська область, м. Бровари, бульвар Незалежності, 31 офіс 302, а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Вислухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Слідчим надано суду достатньо доказів, які дозволяють вважати, що в нежитлових приміщеннях площею 2891,2 кв.м. за адресою: Київська область, м. Бровари, бульвар Незалежності, 31, власником яких є ТОВ «С.П. БРОК-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 19406354), в яких розташовані офісні приміщення № 302, в яких здійснює господарську діяльність ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645),можуть знаходитись речі та документи, які можуть бути доказом заниження сплати податків службовими особами ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ", а також гроші, цінності, інші речі, отримані в результаті вчинення злочину.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000062 від 23.08.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Дозволити обшук в нежитлових приміщеннях площею 2891,2 кв.м. за адресою: Київська область, м. Бровари, бульвар Незалежності, 31, власником яких є ТОВ «С.П. БРОК-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 19406354), в яких розташовані офісні приміщення № 302, в яких здійснює господарську діяльність ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою відшукати наступні документи та речові докази: оригінали документів ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), що місять відомості про операції з придбання пісчано-грунтової суміші; отримання транспортних послуг, отримання послуг налаштування електрощитів, отримання послуг фарбування (щитів), отримання послуг навантаження грунту з відвалу з перевезенням на 15 км., з роботою у ТОВ "Трестбуді" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) і оригінали документів ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534), в яких відображені господарські відносини з придбання товарі і послуг у ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД" (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ "Де Ля Понт" (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Інформер Торг» (код ЄДРПОУ 39072313) та ТОВ "Асторг Центр" (код ЄДРПОУ 39133339), а саме: договори, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності, документи складського обліку, документи на радіаційну безпеку піщано-грунтової суміші та інші документи за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; оригінали документів ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), в яких відображені господарські операції підприємства з продажу чи використання у власній господарській діяльності товарів та послуг придбаних у ТОВ "Трестбуді" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; електронні носії інформації (ноутбуки, мобільні телефони, флеш-носїї, інші носії інформації), що містять документи по взаємовідносинам між ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) та ТОВ "Трестбуді" (код ЄДРПОУ 39375042) і ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) та між ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) та ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД" (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ "Де Ля Понт" (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Інформер Торг» (код ЄДРПОУ 39072313) та ТОВ "Асторг Центр" (код ЄДРПОУ 39133339), а також переписку між працівниками ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) і іншими особами з приводу складання завідомо неправдивих документів про придбання ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) і ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) товарів і послуг, перерахування грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств та фактичного придбання ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) піщано-грунтової суміші; інших документів та речових доказів, які можуть бути використані як доказ факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) та обставин вчинення даного злочину; грошей, цінностей та інших речей, набутих кримінально протиправним шляхом або отриманих в результаті вчинення злочину.

Дві копії ухвали видати слідчомуСВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 для проведення обшуку

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -