Постанова

від 13.12.2016 по справі 522/23440/15-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.12.2016 522/23440/15-к

1-«кс»/522/23323/16

УХВАЛА

Іменем України

13 грудня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27 ч.1 ст. 205, ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, та наданих до клопотання матеріалів, в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000158 від 09.07.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27 ч.1 ст. 205, ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Долина золота»в період 2014 року здійснили зняття готівки з розрахункового рахунку підприємства на загальну суму 67 524 000, 90 грн., при цьому до ДПІ у Біляївському районі ГУ Міндоходів в Одеській області за період 2013-2014років підприємством надано декларації з податку на додану вартість з інформацією про відсутність будь-якої діяльності, що свідчить про ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Долина золота» на суму понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що ОСОБА_5 восени 2014 року, при невстановлених слідством обставинах, без відповідної освіти та досвіду роботи, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, не маючи постійного заробітку, надав згоду невстановленим досудовим розслідуванням особам зареєструвати (перереєструвати) на своє ім`я приватне підприємство «Долина Золота» та стати його директором за грошову винагороду в розмірі 400 (чотириста) гривень, без фактичної мети здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства.

31.07.2015 кримінальне провадження № 3201516000000213 з угодою про визнання винуватості ОСОБА_5 у скоєні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Біляївського районного суду Одеської області. 10.08.2015 вироком Біляївського районного суду Одеської області ОСОБА_5 визнано винним у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того встановлено, що ОСОБА_6 восени 2014 року, при невстановлених слідством обставинах, без відповідної освіти та досвіду роботи, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, не маючи постійного заробітку, надав згоду ОСОБА_7 зареєструвати (перереєструвати) на своє ім`я товариство з обмеженою відповідальністю «Каракал-Груп» (ЄДРПОУ 38546192) та стати його директором за грошову винагороду в розмірі 800 (вісімсот) гривень, без фактичної мети здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства.

Таким чином, засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Каракал Груп» являється ОСОБА_6 , однак фактично останній не здійснював ніякої господарської діяльності від імені даного підприємства, не підписував договорів, угод та інших документів щодо поставок товарів, надання робіт та послуг на адресу підприємств контрагентів.

02.04.2015 кримінальне провадження № 32015160000000108 стосовно ОСОБА_6 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Приморського районного суду м. Одеси з угодою про визнання винуватості.

09.04.2015 вироком Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_6 визнано винним у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_8 на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду, погодився зареєструвати на своє ім`я ТОВ «Мирі Ч» (ЄДРПОЛУ 36111129) без мети подальшого ведення господарської діяльності підприємств, та підписав надані йому статутні документи не вникаючи в їх суть.

Таким чином, засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Мирі Ч» (ЄДРПОЛУ 36111129) являється ОСОБА_8 , однак фактично останній не здійснював ніякої господарської діяльності від імені даного підприємства, не підписував договорів, угод та інших документів щодо поставок товарів, надання робіт та послуг на адресу підприємств контрагентів.

28.05.2015 кримінальне провадження № 32015160000000154 стосовно ОСОБА_8 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Малиновського районного суду на звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності.

10.06.2015 вироком Малиновського районного суду м. Одеси кримінальне провадження стосовно ОСОБА_8 закрито у зв`язку з закінченням строків давності.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_9 на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду, погодився зареєструвати на своє ім`я ТОВ «Грейнтрейдінг» (ЄДРПОУ 39263908) без мети подальшого ведення господарської діяльності підприємств, та підписав надані йому статутні документи не вникаючи в їх суть.

29.02.2016 кримінальне провадження №32016160000000006 стосовно ОСОБА_9 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Приморського районного суду м. Одеси з угодою про визнання винуватості.

Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 15.03.2016 ОСОБА_9 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1. ст.205 КК України, та призначено покарання у вигляді штрафу в розмірі 8500 грн.

25.03.2016 кримінальне провадження № 32016160000000033 від 23.03.2016 направлено до Малиновського р-го суду м.Одеси за обвинуваченням ОСОБА_10 з угодою про визнання винуватості.

Вироком Малиновського районного суду м.Одеси від 27.07.2016 ОСОБА_10 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1. ст.205 КК України, та призначено покарання у вигляді штрафу в розмірі 8500 грн.

Кримінальне провадження №32016160000000056 29.04.2016 направлено до Приморського районного суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності директора та засновника ТОВ «Мірошнікі», ТОВ «Алтаір Групп» ОСОБА_11 у зв`язку з закінченням строків давності;

Ухвалою Приморського районного суду м. Одеси від 13.05.2015 ОСОБА_11 визнаний винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1. ст.205 КК України, та звільнений від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження №32016160000000113 29.07.2016 направлено до Приморського районного суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності директора ТОВ «Фінпромінвест» ОСОБА_12 у зв`язку з закінченням строків давності

Ухвалою Приморського районного суду м. Одеси від 31.08.2016 ОСОБА_12 визнаний винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1. ст.205 КК України, та звільнений від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

30.07.2016 з обвинувальним актом кримінальне провадження №32016160000000114, стосовно засновника ТОВ «Доматур» ОСОБА_13 спрямовані до Приморського районного суду м. Одеси.

Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 12.09.2016, затверджено угоду про визнання винуватості, та визнано ОСОБА_13 винною у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України та призначено покарання у вигляді обмеження волі строком 1 рік. На підставі ст. 75 КК України останню звільнено від відбування покарання з іспитовим строком в 1 рік.

В ході досудового розслідування встановлено, що організатором створення та реєстрації вищезазначених підприємств з метою здійснення незаконної діяльності, зокрема створення умов для незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, шляхом документального оформлення фінансово-господарських взаємовідносин, які фактично являються безтоварними являється ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_1 , це підтверджується показами свідків, які фактично реєстрували товариства на своє ім`я за вказівкою ОСОБА_14 .

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків задіяні ще ряд підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «ШЕУ» (ЄДРПОУ 38704109), ТОВ «Метіс Капітал» (ЄДРПОУ 38606408), ТОВ «Ипсилон» (ЄДРПОУ 37702273), ТОВ «Альтаір-Груп» (ЄДРПОУ 37884080), ТОВ «Івіртон Трейдінг» (ЄДРПОУ 39239332), ПП «Кайман-Імпекс» (ЄДРПОУ 36361943), ТОВ «Анастасія 2009» (ЄДРПОУ 37777663), ТОВ «Компанія Мет-Інвест» (ЄДРПОУ 38517088), ПП «Реджина Плюс» (ЄДРПОУ 35828333), ТОВ «Грейнтрейдінг» (ЄДРПОУ 39263908), ТОВ «Мірошнік» (ЄДРПОУ 36149943), ТОВ «Сільван Інвест» (ЄДРПОУ 38987414О), ТОВ «Транс Мейд» (ЄДРПОУ 38900800), ), ПП «Долина Золота» (ЄДРПОУ 36453667), ТОВ «Мирі Ч» (ЄДРПОЛУ 36111129), ПП «Каракал Груп» (ЄДРПОУ 38546192) та інш.

Також встановлено, що задіяні у злочинній схемі вищезазначені підприємства, спрямовані на здійснення незаконної діяльності, зокрема створення умов для незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, шляхом документального оформлення фінансово-господарських взаємовідносин, які фактично являються безтоварними.

Всі вище згадані суб`єкти підприємницької діяльності використовуються у єдиній злочинній діяльності, направленій на надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому використовувалися службовими особами вказаних підприємств для збільшення валових витрат, податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання державних грошових коштів і ухилення від сплати податків.

На теперішній час місцезнаходження первинної бухгалтерської документація, печаток, електронних програм бухгалтерського-податкового обліків вищезазначених підприємств досудовим розслідуванням не встановлено

Проведеними оперативно розшуковими заходами по кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_14 перебуває на реєстраційному обліку за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатись оригінали первинної бухгалтерської документації ТОВ «ШЕУ», ТОВ «Метіс Капітал», ТОВ «Ипсилон», ТОВ «Альтаір-Груп», ТОВ «Івіртон Трейдінг», ПП «Кайман-Імпекс», ТОВ «Анастасія 2009», ТОВ «Компанія Мет-Інвест», ПП «Реджина Плюс», ТОВ «Грейнтрейдінг», ТОВ «Мірошнік», ТОВ «Сільван Інвест», ТОВ «Транс Мейд», ПП «Долина Золота», ТОВ «Мирі Ч», комп`ютерна техніка, печатки СПД, грошові кошти, коштовності та майно, отримані злочинним шляхом, а також інші предмети та речі, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Факт можливого проживання ОСОБА_14 за вказаною вище адресою також підтверджується відомостями, наявними у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек та Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна, з яких встановлено, що за громадянином ОСОБА_14 не зареєстровано прав власності на об`єкти нерухомості. Також встановлено, що у 2013 році виконавчою службою Одеської області було винесено постанову про накладання арешту на все нерухоме майно громадянина ОСОБА_14 . Зокрема арешт було накладено на 2 об`єкти нерухомості, розташовані за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 . Також встановлено, що у витязі зазначається наступна адреса проживання громадянина ОСОБА_14 : АДРЕСА_1 ;

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані матеріали свідчать про те, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме: фінансово-господарська та бухгалтерська документація ТОВ «ШЕУ», ТОВ «Метіс Капітал», ТОВ «Ипсилон», ТОВ «Альтаір-Груп», ТОВ «Івіртон Трейдінг», ПП «Кайман-Імпекс», ТОВ «Анастасія 2009», ТОВ «Компанія Мет-Інвест», ПП «Реджина Плюс», ТОВ «Грейнтрейдінг», ТОВ «Мірошнік», ТОВ «Сільван Інвест», ТОВ «Транс Мейд», ПП «Долина Золота», ТОВ «Мирі Ч», ПП «Каракал Груп», та інші, документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчити про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні, технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка, яка також містить електронні програми бухгалтерського-податкового обліків, та ін.) які використовувалась для здійснення злочину, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину, мобільні телефони як засобів зв`язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину, майна, здобутого злочинним шляхом, інших знарядь кримінального правопорушення, які мають значення для повного і неупередженого розслідування кримінального правопорушення, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

В клопотанні, було обґрунтовано доведено, що обшук за адресою: АДРЕСА_1 , має важливе значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, та є необхідним з метою відшукання та вилучення вказаних вище предметів та документів, для встановлення обставин у кримінальному провадженні визначених в ст. 91 КПК України, для подальшого проведення судово економічної, судово-технічної, почеркознавчої та інших експертиз по оригіналам документів та речей, упередження можливості внесення змін відомостей до вказаних документів, а також недопустимості втрати чи знищення документів, інших речей та предметів, що мають значення у кримінальному провадженні і можуть бути використані як речові докази, зокрема з метою встановлення і дослідження реальних прибутків та встановлення завданої державі шкоди, у вигляді несплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів, так як на вказаних документах (предметах, речах) могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також будуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, та мають значення для повного і неупередженого розслідування.

В даному випадку, в клопотанні зазначені підстави у зв`язку з якими необхідно провести обшук, вказано де планується провести обшук, та вказані речі та документи які планується відшукати.

За таких обставин є підстави, передбачені ст. 234 КПК України, для надання дозволу на проведення обшуку.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27 ч.1 ст. 205, ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_15 , з метою відшукання та вилучення:

-фінансово-господарської та бухгалтерської документації ТОВ «ШЕУ», ТОВ «Метіс Капітал», ТОВ «Ипсилон», ТОВ «Альтаір-Груп», ТОВ «Івіртон Трейдінг», ПП «Кайман-Імпекс», ТОВ «Анастасія 2009», ТОВ «Компанія Мет-Інвест», ПП «Реджина Плюс», ТОВ «Грейнтрейдінг», ТОВ «Мірошнік», ТОВ «Сільван Інвест», ТОВ «Транс Мейд», ПП «Долина Золота», ТОВ «Мирі Ч», ПП «Каракал Груп», та інші;

-документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні;

-технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки, яка також містить електронні програми бухгалтерського-податкового обліків, та ін.) які використовувалась для здійснення злочину;

-чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

-мобільних телефонів як засобів зв`язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: