Ухвала

від 19.12.2016 по справі 757/62595/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/62595/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві розглянув клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

19.12.2016 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у адміністративному приміщенні Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, що за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Ломоносова, буд. 34.

Обґрунтовуючи подане клопотання сторона кримінального провадження вказує, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016110000000601 від 16.12.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України та ч. 2 ст. 361 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що 12 грудня 2016 року о 17.40 17.41 год. в АІС «Архів електронної звітності» в режимі «організації» у СГД: ТОВ «Афродіта» (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «Амазоніт ВС» (код 40715167), ТОВ «БК «Обсідіан» (код 40715214), ТОВ «Емі Груп» (код 40529396), ТОВ «ТД «Серпентин» (код 40714954) під паролем та ай-пі адресою начальника відділу електронних сервісів та звітності управління обслуговування платників Києво-Святошинської ОДПІ ОСОБА_4 з робочої станції НОМЕР_1 , яка знаходиться у кабінеті №20 Києво-Святошинської ОДПІ, проставлено коментар «прийнято договір про визнання електронних документів». При цьому статус договору змінився з «відхилений» на «прийнятий».

13 грудня 2016 року о 14.32 14.42 год. в АІС «Архів електронної звітності» в режимі «організації» у СГД: ТОВ "ДЕНВІУС" (код ЄДРПОУ 40436485), ТОВ "ДИЛЕР ГРУП" (код 40286768), ТОВ "ІНВЕСТБІЛДІНГ ГРУП" (код 31899966), ТОВ "КРАФТКОР" (код 40875207), ТОВ "КУЛБРАЙТ" (код 40633294), ТОВ "МІРАКС ГРУП" (код 40593393), ТОВ "М`ЯСО ТАРАСІВКИ" (код 40634324), ТОВ "ОКТАТОРГ" (код 40498803), ТОВ "ОПТІМА СТАР" (код 40465579), ТОВ "РЕЙГЕР" (код 40476575), ТОВ "САМВІ" (код 40505218), ТОВ "ТД "СЕРПЕНТИН" (код 40714954), ТОВ "ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС" (код 39610787), ТОВ "УКР-ТОРГ-ХАУС" (код 40052426), ТОВ «Праймвей ЛТД» (код 40286914), ТОВ «Аванс Менеджмент» (код 38559243), ТОВ «Фінанс-Пром-ЛТД» (код 40052541), ТОВ «Альфасервісбуд» (код 40148495), ТОВ «Парма Голд» (код 40406513), ТОВ «Техтол» (код 40452156), ТОВ «Спецторгком» (код 40533567), ТОВ «Ди Сконт» (код 40534097), ТОВ «Коверс» (код 40634277), ТОВ «Аргоніс» (код 40688249), ТОВ «Інсайт Медіа» (код 40483514) знову під паролем та ай-пі адресою начальника відділу електронних сервісів та звітності управління обслуговування платників Києво-Святошинської ОДПІ ОСОБА_4 з робочої станції НОМЕР_2 , яка знаходиться у кабінеті №5 Києво-Святошинської ОДПІ, проставлено коментар «службова» та знову змінено статус договору з «відхилений» на «прийнятий».

Згідно акту службової перевірки за фактом несанкціонованого втручання до автоматизованої системи «Архів електронної звітності» встановлено, що вхід до робочої станції 10.10.13.149 здійснюється з використанням облікових даних співробітника ОСОБА_5 .

За даними підсистеми Єдиний реєстр податкових накладних АІС «Архів електронної звітності» вищевказаними СГД 13.12.16 зареєстровано виписаних податкових накладних на загальну суму ПДВ у розмірі 20 529 375,96 грн.

Встановлено, що вищевказані СГД мають ознаки фіктивності та надають послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ. Враховуючи це, реєстрація податкових накладних вищевказаними підприємствами у ЄРПН 13.12.16 дала змогу СГД реального сектору економіки України, за рахунок проведення безтоварних операцій, сформувати штучний податковий кредит з ПДВ, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету України обов`язкових платежів та зборів на суму близько 20 529 375,96 грн.

Таким чином, посадові особи Києво-Святошинської ОДПІ, за рахунок зловживання службовим становищем, сприяли ухиленню від сплати податків СГД реального сектору економіки України, якими було сформовано штучний податковий кредит за рахунок нібито придбання ТМЦ (послуг) у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, чим спричинили тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету України обов`язкових платежів та зборів на суму близько 20 529 375,96 грн.

Враховуючи, що документація, з приводу адміністрування податків вказаних товариств, містить в собі відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження №42016110000000601, в органу досудового розслідування на даний час виникла необхідність відшукати та вилучити у адміністративному приміщенні Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, що за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Ломоносова, буд. 34 оригінали відповідних документів, щодо яких надалі будуть проведені відповідні експертні дослідження та прийнято рішення про долучення їх до матеріалів провадження як речовий доказ.

Києво-Святошинська ОДПІ ГУ ДФС у Київській області згідно до інформаційної довідки з офіційного сайту ДФС України розташована за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Ломоносова, буд. 34.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Обшук, у відповідності до ст. 234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, ст.ст. 234, 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Київської області юристу 1 класу ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи і прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №42016110000000601, та оперативним працівникам за дорученням слідчого або прокурора дозвіл на проведення обшуку у адміністративному приміщенні Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, що за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Ломоносова, буд. 34, з метою відшукання і вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- договорів про визнання електронних документів ТОВ «Афродіта» (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «Амазоніт ВС» (код 40715167), ТОВ «БК «Обсідіан» (код 40715214), ТОВ «Емі Груп» (код 40529396), ТОВ «ТД «Серпентин» (код 40714954) ТОВ «ДЕНВІУС» (код ЄДРПОУ 40436485), ТОВ «ДИЛЕР ГРУП» (код 40286768), ТОВ «ІНВЕСТБІЛДІНГ ГРУП» (код 31899966), ТОВ «КРАФТКОР» (код 40875207), ТОВ «КУЛБРАЙТ» (код 40633294), ТОВ «МІРАКС ГРУП» (код 40593393), ТОВ «М`ЯСО ТАРАСІВКИ» (код 40634324), ТОВ «ОКТАТОРГ» (код 40498803), ТОВ «ОПТІМА СТАР» (код 40465579), ТОВ «РЕЙГЕР» (код 40476575), ТОВ "САМВІ" (код 40505218), ТОВ «ТД «СЕРПЕНТИН» (код 40714954), ТОВ «ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС» (код 39610787), ТОВ «УКР-ТОРГ-ХАУС» (код 40052426), ТОВ «Праймвей ЛТД» (код 40286914), ТОВ «Аванс Менеджмент» (код 38559243), ТОВ «Фінанс-Пром-ЛТД» (код 40052541),ТОВ «Альфасервісбуд» (код 40148495), ТОВ «Парма Голд» (код 40406513), ТОВ «Техтол» (код 40452156), ТОВ «Спецторгком» (код 40533567), ТОВ «Ди Сконт» (код 40534097), ТОВ «Коверс» (код 40634277), ТОВ «Аргоніс» (код 40688249), ТОВ «Інсайт Медіа» (код 40483514), ТОВ «ДЕЛОПАРД» (код ЄДРПОУ 40533533, ТОВ «ДЕНВІУС» (код ЄДРПОУ 40436485), ТОВ «ДИЛЕР ГРУП» (код 40286768), ТОВ «ІНВЕСТБІЛДІНГ ГРУП» (код 31899966), ТОВ «КРАФТКОР» (код 40875207), ТОВ «КУЛБРАЙТ» (код 40633294), ТОВ «МІРАКС ГРУП» (код 40593393), ТОВ «М`ЯСО ТАРАСІВКИ» (код 40634324), ТОВ «ОКТАТОРГ» (код 40498803), ТОВ «ОПТІМА СТАР» (код 40465579), ТОВ «РЕЙГЕР» (код 40476575), ТОВ «САМВІ» (код 40505218), ТОВ «ТД «СЕРПЕНТИН» (код 40714954), ТОВ «ТРЕЙДІНВЕСТ ПЛЮС» (код 39610787), ТОВ «УКР-ТОРГ-ХАУС» (код 40052426), ТОВ «Праймвей ЛТД» (код 40286914), ТОВ «Аванс Менеджмент» (код 38559243), ТОВ «Фінанс-Пром-ЛТД» (код 40052541), ТОВ «Альфасервісбуд» (код 40148495), ТОВ «Парма Голд» (код 40406513), ТОВ «Техтол» (код 40452156), ТОВ «Спецторгком» (код 40533567), ТОВ «Ди Сконт» (код 40534097), ТОВ «Коверс» (код 40634277), ТОВ «Аргоніс» (код 40688249), ТОВ «Інсайт Медіа» (код 40483514);

- запитів на адресу оперативного управління Києво-Святошинської ОДПІ на встановлення місцезнаходження вищевказаних суб`єктів господарської діяльності»;

- листування між структурними підрозділами Києво-Святошинської ОДПІ щодо погодження договорів про визнання електронних документів та адміністрування податків по вищевказаним СГД;

- протоколів засідань тимчасової робочої групи щодо прийняття будь-яких рішень щодо вищевказаних СГД;

- документів, пов`язаних з реєстрацією податкових накладних вказаних СГД, а також документів, що містять дані про осіб, які можуть бути свідками або виконавцями вчинених правопорушень, інші предмети, речі та документи, що зберегли на собі сліди злочинів, які необхідні для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення;

- комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карток, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD, DVD-дисків), за допомогою яких здійснювалось погодження договорів про визнання електронних документів та адміністрування податків вищевказаних СГД;

- чорнових записів посадових осіб ДПІ, пов`язаних з погодження договорів про визнання електронних документів та адмініструванням податків вищевказаних СГД, а також чорнових записів, блокнотів, нотаток та інших рукописних і печатних носіїв, на яких зафіксована контактна інформація про вищевказаних СГД та їх службових осіб;

- носій інформації з відеозаписом за 13.12.2016 з камер спостереження другого поверху Києво-Святошинської ОДПІ.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження №757/62595/16-к.

Примірник 2 наданий прокурору ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1