Ухвала

від 01.11.2016 по справі 761/38307/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/38307/16-к

Провадження № 1-кс/761/23433/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2016 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши в закритому судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС ОСОБА_3 , про надання дозволу на обшук при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 17.12.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015100110000366 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

01.11.2016 до Шевченківського районного суду м.Києва надійшло вищезазначене клопотання слідчого ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку жилого приміщення, за адресою: АДРЕСА_1 , що зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та в якому фактично проживає головний бухгалтер ПАТ «СК «Кремінь» (код ЄДРПОУ 24559002) ОСОБА_7 , з метою відшукування та вилучення первинних фінансово господарських документів ПАТ «СК «Кремінь» (код ЄДРПОУ 24559002) по взаємовідносинам з ТДВ «СК «Акцепт» (код за ЄДРПОУ 36695082), ТДВ «СК «Поділля» (код за ЄДРПОУ 36088859) за період 2013 року, а саме: договорів перестрахування (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, інших документів бордеро, а також - комп`ютерної техніки,чорнових записів.

В обґрунтування клопотання вказали, що службові особи ПАТ «СК «Кремінь» (код ЄДРПОУ 24559002), ТДВ «СК «Акцепт» (код за ЄДРПОУ 36695082), ТДВ «СК «Поділля» (код за ЄДРПОУ 36088859) в період 2013 року під час проведення операцій з перестрахування ухилились від сплати податків, що полягає в заниженні податку на доходи від страхової діяльності на загальну суму 28236,23 тис. грн., що підтверджується дослідженням № 94/10-36-16-02-017 від 12.12.2014, проведеним ГУ ДФС у Київській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що особою, відповідальною за ведення податкового та бухгалтерського обліків на ПАТ «СК «Кремінь» (код ЄДРПОУ 24559002) є головний бухгалтер підприємства ОСОБА_7 ін.. НОМЕР_1 фактично проживаюча за адресою: АДРЕСА_1 . Дане жиле приміщення зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного проживання головного бухгалтера ПАТ «СК «Кремінь» (код ЄДРПОУ 24559002) ОСОБА_7 , а саме: АДРЕСА_1 знаходяться первинні фінансово - господарські документи ПАТ «СК «Кремінь» (код ЄДРПОУ 24559002) по взаємовідносинам з ТДВ «СК «Акцепт» (код за ЄДРПОУ 36695082), ТДВ «СК «Поділля» (код за ЄДРПОУ 36088859) за період 2013 року.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши його доводи та підстави, матеріали кримінального провадження, надані із клопотанням, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

При розгляді клопотання встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015100110000366 від 17.12.2015 щодо службових осіб ПАТ «СК «Кремінь» (код за ЄДРПОУ 24559002), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до положень, ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Дослідивши доводи клопотання та додані матеріали, а саме: обсяг відомостей, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань; результат дослідження фінансово-господарської діяльності підприємства, дані в протоколах допиту свідків, - слідчий суддя дійшов висновку на наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення в сфері господарської діяльності.

Проте з матеріалів клопотання не убачається, а також не доведено слідчим в суді, що речі та документи, які можуть підтвердити обставини вчинених кримінальних правопорушень, та мають значення для досудового розслідування кримінального правопорушення, знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає головний бухгалтер підприємства ПАТ «СК «Кремінь» ОСОБА_7 .

Отримання ж доступу до документів, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств надається ухвалою слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів. Наслідком не виконання такої ухвали є можливість звернення із клопотанням про проведення обшуку.

У клопотанні та доданих до нього матеріалів не міститься даних про звернення слідчого до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів. Не міститься в матеріалах клопотання і відомостей про невиконання такої ухвали.

Таким чином, слідчим не доведено, необхідність такого ступеню втручання як обшук, та необхідність проведення обшуку у вищезазначеному житловому приміщенні і неможливість отримати вищевказані документи шляхом тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні № 32015100110000366 за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС ОСОБА_3 , про надання дозволу на обшук при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 17.12.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015100110000366 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1