Ухвала

від 23.11.2016 по справі 201/16591/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа №201/16591/16-к

Провадження 1-кс/201/9856/2016

УХВАЛА

23 листопада 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 32016040650000044 від 12.10.2016, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000044 від 12.10.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, використовуючи, в тому числі, реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), з метою укриття реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти третім особам в період 2015 2016 років, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств із ознаками «фіктивності», які фактично не відбувалися, чим зменшили суму доходів, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1983046 грн., а також, в результаті декларування таких взаємовідносин, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2403607 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в загальній сумі 4386 653 грн.

Факт протиправних дій службових осіб ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) підтверджений висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» за № 1-11/10/2016-до від 11.10.2016 року, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при взаємовідносинах ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) із контрагентами можуть скласти 4386 653 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) використовуючи ряд підконтрольних підприємств, а саме ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), - впровадили злочинну схему по декларуванню взаємовідносин із підприємствами, які входять до складу «конвертаційних центрів».

Реалізовуючи товар за готівкові кошти третім особам без відображення у податковому обліку, документально постачання такого товару ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) відображає в адресу підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційних центрів». Будучи зацікавленими у формуванні приходної частини від начебто проведених господарських операцій «конвертаційні центри» відображають у податковій звітності отримання товарно-матеріальних цінностей, і в результаті декларування такого роду безтоварних операцій, формують собі податковий кредит з податку на додану вартість, який надалі за певний відсоток реалізується в адресу підприємств-покупців без фактичного постачання товарів (робіт, послуг), тобто за винагороду проводиться формування податкового кредиту підприємствам-вигодонабувачам, частіше за все із пересортуванням отриманих та проданих по ланцюгу товарів.

Вчинення кримінального правопорушення відбувається, в тому числі в теперішній час, з використанням розрахункових рахунків ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), а також ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727).

Відповідно до інформації з АІС «Податковий блок», службові особи ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727) при веденні фінансово-господарської діяльності та вчиненні злочину використовували банківські рахунки, відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653).

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 02.02.2015 року було відкрито рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), а також в ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653) 02.02.2015 року було відкрито рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 22.10.2015 року було відкрито рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня), який використовується в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 31.08.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_4 (євро), 31.08.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_5 (долар США), 25.12.2015 року було відкрито рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 02.06.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_7 (долар США), 02.06.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_8 (євро), 24.12.2015 року було відкрито рахунок № НОМЕР_9 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 11.08.2014 року було відкрито рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня), а також в ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653) 12.08.2014 року було відкрито рахунок № НОМЕР_11 (українська гривня), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) 10.08.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня), 30.08.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_13 (долар США), 30.08.2016 року було відкрито рахунок № НОМЕР_14 (євро), які використовуються в діяльності підприємства, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653).

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653), а саме:

- на рахунку ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699) № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритому в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), відкритому у ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653);

- на рахунку ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320) № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритому в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805);

- на рахунках ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667) № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805);

- на рахунках ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583) № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (українська гривня), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805);

- на рахунку ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) № НОМЕР_10 (українська гривня), відкритому в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та рахунку № НОМЕР_11 (українська гривня), відкритому у ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653);

- на рахунках ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727) № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), № НОМЕР_14 (євро), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805)..

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначених рахунках заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб банку направити до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, б. 24, виписку (довідку) із зазначенням на вищевказаних рахунках ТОВ «Грін Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет-Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «Торговий Дім «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця-Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «Торгівельна Група «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ДОД АТ «Райффайзен Банк Аваль» м. Дніпропетровськ (МФО 305653) відповідно, залишку грошових коштів на момент пред`явлення ухвали суду, та щотижнево направляти до СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1