Ухвала

від 21.12.2016 по справі 552/7285/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/7285/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2016 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000039 від 08.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.1 ст.205 КК України.

Зазначав, що досудовим розслідуванням встановлено, що у 2016 році громадянин ОСОБА_5 придбав та зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 40296430) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Агро-Сад Компані» (код ЄДРПОУ 39858974), ТОВ «Елтікс Ін вест» (код ЄДРПОУ 40032132), ТОВ «Зернооптпостач» (код ЄДРПОУ 38514574), ТОВ «Омекс Трейд» (код ЄДРПОУ 35072519), ТОВ «Магнум-Агро» (код ЄДРПОУ 37214159), ТОВ «Реал агро-Центр» (код ЄДРПОУ 38688742), ТОВ «Агровуд» (код ЄДРПОУ 38380549), ТОВ «Цефей-Н» (код ЄДРПОУ 39936622), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260), ТОВ «Агро монтажник АТБ» (код ЄДРПОУ 35933041), ТОВ «Алексхім» (код ЄДРПОУ 39657893), ТОВ «Територія чистоти К» (код ЄДРПОУ 39146437).

Також вказував, що встановлено, що ТОВ «Компанія Агроінтекс» відображає постачання в значних розмірах сільськогосподарської продукції (пшениця, соняшник, ячмінь, льон, просо, кукурудза). Згідно інформації податкової звітності, на підприємстві відсутні основні засоби, не відображено наявність земельних угідь (ріллі), найманих працівників. Крім цього встановлено, що згідно податкової звітності підприємством не задекларовано придбання чи імпорту реалізованої продукції.

Вказував, що з а отриманою оперативною інформацією, TOB «Агро-Сад Компані» (код ЄДРПОУ 39858974) зареєстроване та на сьогоднішній день використовується з метою реалізації на території Полтавської, Дніпропетровської та Донецької областей протиправних схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку значних обсягів фінансових ресурсів, що наносить значну економічну шкоду державі.

Зокрема, за матеріалами клопотання, наявні дані свідчать, що вказане підприємство фактично підконтрольне мешканцям м. Покровськ Донецької області ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю м. Донецьк, та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженцю м. Красноармійськ Донецької області, які з метою надання окремим суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки (вигодонабувачам) протиправних послуг з формування фіктивного податкового кредиту з ПДВ та незаконного завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку зареєстрували TOB «Агро-Сад Компані» на підставну особу, а саме на громадянина України ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця м. Донецьк, який фактичного управління фінансово-господарською діяльністю вказаного товариства не здійснює, проте сприяє вказаним особам в їх протиправній діяльності.

При цьому, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , як співорганізатори зазначеного «конвертаційного центру», також фактично контролюють діяльність наступних фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, реквізити та банківські рахунки яких використовуються в протиправних схемах, а саме: TOB «Східний Альянс» (код ЄДРПОУ 32672035), TOB «АСД Холдінг Груп» (код ЄДРПОУ 38082417), TOB «Ніко-Агротранс-Компані» (код ЄДРПОУ 39583319), ГШ «TBK «Новий Стіль» (код ЄДРПОУ 32365656) та, можливо, інших комерційних структур. При цьому, усі вищевказані товариства зареєстровані в різних регіонах України, проте мають одних і тих самих засновників та директорів, а відомості, що подаються зазначеними підприємствами у додатках форми № 5 до податкових декларацій з ПДВ, не відповідають реальному руху коштів по їх банківським рахункам.

Вжитими заходами встановлено, що документація первинного бухгалтерського обліку TOB «Агро-Сад Компані» та інших підконтрольних ОСОБА_6 та ОСОБА_7 фіктивних підприємств, їх печатки та бланки, чекові книжки, комп`ютерна техніка, на якій ведеться бухгалтерський та податковий облік фіктивних підприємств, а також здобуті у протиправний спосіб готівкові кошти зберігаються вказаними особами в офісному приміщенні з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилаючись на те, що в будинку та господарських спорудах за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належить компанії «Байрасс Консалтантс Лімітед», де в даний час знаходиться офісне приміщення з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке використовується ОСОБА_6 та ОСОБА_7 для здійснення незаконної господарської діяльності, містяться речі і документи, які самостійно та в сукупності з іншими зібраними доказами мають суттєве значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, мають значення для встановлення істини та забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, а також наявні підстави вважати, що вказані речі та документи можуть бути знищені з метою уникнення кримінальної відповідальності, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників розгляду, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000039 від 08.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено наявність достатніх підстав вважати, що саме в зазначеному в клопотанні будинку та господарських будівлях знаходяться речі та документи, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених в клопотанні осіб.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в будинку та господарських спорудах за адресою: АДРЕСА_1 , де в даний час знаходиться офісне приміщення з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке використовується ОСОБА_6 та ОСОБА_7 та належить на праві власності компанії «Байрасс Консалтантс Лімітед», з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності TOB «Агро-Сад Компані» (код ЄДРПОУ 39858974), TOB «Східний Альянс» (код ЄДРПОУ 32672035), TOB «АСД Холдінг Груп» (код ЄДРПОУ 38082417), TOB «Ніко-Агротранс-Компані» (код ЄДРПОУ 39583319), ГШ «TBK «Новий Стіль» (код ЄДРПОУ 32365656) по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 40296430) та іншими підприємствами, в тому числі договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них; накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри, у т.ч. виданих та отриманих податкових накладних; специфікації; рахунки та рахунки-фактури; акти, у т.ч. приймання-здачі (з додатками до них); заяви; документи бухгалтерського обліку, у т.ч. журнали ордери, відомості по рахункам та головні книги; документи, що підтверджують оплату, векселі, додатки, а також банківські документи; довіреності; журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці; документи складського обліку; комп`ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись або могли виготовлятись, електронні носії інформації (сервери, USB флеш-накопичувачі, жорсткі диски, оптичні диски); засоби зв`язку (мобільні термінали та телефони, сім-карти); дані та документи, що свідчать про факти пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах тобто: відомості (зіпсовані документи, чорнові записи), блокноти, робочі зошити, документи з вільними зразками почерку та підписів; відомості, щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг; документально не підтверджені грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом; банківські та пластикові картки для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печатки, штампи юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків, за період з 01.02.2016 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

21.12.2016