Ухвала

від 21.12.2016 по справі 712/14327/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Ухвала

Іменем України

Справа № 712/14327/16-к

м. Черкаси 21 грудня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000062 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене начальником відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку, яке мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000062, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Наявними матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796, Київська обл., м. Обухів, вул. Київська, буд. 25), які здійснюють роздрібну торгівлю пальним за допомогою АЗС, які розташовані на території Черкаської області, шляхом не повного відображення в податковій звітності реальних обсягів реалізації пального кінцевому споживачу, в порушення вимог п. 216.9 ст. 216 та п. 217.1 ст. 217 Податкового кодексу України в період з 01.01.2016 по 30.09.2016 занизили податкове зобов`язання з акцизного податку, який сплачується до бюджетів Черкаської області, в сумі 4 млн. грн., що є ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

За даним фактом 22.11.2016р. до ЄРДР внесено відомості у кримінальному провадженні № 32016250000000062 за ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796) здійснюють незаконні дії пов`язанні із незаконним придбанням з метою збуту, транспортуванням з метою збуту, зберіганням з цією метою, а також збуту населенню за допомогою мережі АЗС, які розташовані на території Черкаської області незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме нафтопродуктів.

За даним фактом 28.11.2016р. до ЄРДР внесено відомості у кримінальному провадженні № 32016250000000062 за ч.1 ст.204 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Стейт Оіл» входить до групи компаній «БРСМ Нафта». Також до групи компаній «БРСМ Нафта» входять наступні суб`єкти господарської діяльності, а саме: ТОВ «Торггруп» (код ЄДРПОУ 38510889, Київська обл., м. Обухів), ТОВ «Бел-Ойл» (код ЄДРПОУ 39116638, Київська обл., с. Лісне), ТОВ «БРСМ» (код ЄДРПОУ 25642969, м. Київ), ТОВ «БРСМ Нафта» (код ЄДРПОУ 31826526, Київська обл., м. Обухів), ТОВ «БРСМ Нафта» (код ЄДРПОУ 32054607, Київська обл., Бориспільський р-н., с. Проліски), ТОВ «Нафтотрейд 2015» (код ЄДРПОУ 39749568, Полтавська обл., Гадяцький р-н., м. Гадяч) та інші.

Крім того, наявними матеріалами даного кримінального провадження встановлено, що засновниками, службовими особами та іншими організаторами протиправної діяльності групи компаній «БРСМ Нафта» наступні особи, а саме:

ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 ), яка є директором та головним бухгалтером основних підприємств групи компаній «БРСМ Нафта» та здійснює фінансове управління вищевказаною групою компаній;

ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.п.н. НОМЕР_2 ), яка є бухгалтером групи компаній «БРСМ Нафта», а також директором ТОВ «БРСМ» (код ЄДРПОУ 25642969, м. Київ), ТОВ «БРСМ Нафта» (код ЄДРПОУ 32054607, Київська обл., Бориспільський р-н., с. Проліски) та ряду інших суб`єктів господарювання, що входять до групи компаній «БРСМ Нафта»;

ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , і.п.н. НОМЕР_3 ), яка є головним бухгалтером ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796);

ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , і.п.н. НОМЕР_4 ), який є директором представництва «Франкофілд Ентерпрайзіс Інк. Лімітед» (код ЄДРПОУ 26620059) та ТОВ «Гуд Марк» (код ЄДРПОУ 40253879) та є довіреною особою імпортерів;

ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , і.п.н. НОМЕР_5 ), яка фактично здійснює координацію бухгалтерського обліку групи компаній «БРСМ Нафта» та контролює документообіг між підприємствами, що входять до групи компаній «БРСМ Нафта»;

-ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , і.п.н. НОМЕР_6 ), який є засновником та директором ТОВ «Торггруп» (код ЄДРПОУ 38510889).

На теперішній час встановити місцезнаходження фінансово господарської документації ТОВ «Торггруп» (код ЄДРПОУ 38510889), ТОВ «Бел-Ойл» (код ЄДРПОУ 39116638), ТОВ «БРСМ» (код ЄДРПОУ 25642969), ТОВ «БРСМ Нафта» (код ЄДРПОУ 31826526), ТОВ «БРСМ Нафта» (код ЄДРПОУ 32054607), ТОВ «Нафтотрейд 2015» (код ЄДРПОУ 39749568) та інших суб`єктів господарської діяльності, які входять до групи компаній «БРСМ Нафта» не представляється можливим.

Так, на мережі АЗС групи БРСМ здійснюється неповне відображення в податковій звітності реальних обсягів реалізації пального кінцевому споживачу, а також здійснюється незаконний збут незаконно придбаних нафтопродуктів, які не відповідають вимогам ДСТУ, що дає підстави вважати, що за вищевказаною адресою, зберігається не обліковані нафтопродукти, які не відповідають вимогам ДСТУ.

Крім того, наявними матеріалами досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що квартира за адресою: АДРЕСА_1 використовується організаторами кримінального правопорушення у незаконній діяльності пов`язаної із ухиленням від сплати податків, а також незаконними діями пов`язаними із незаконним придбанням з метою збуту, транспортуванням з метою збуту, зберіганням з цією метою, а також збуту населенню за допомогою мережі АЗС незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме нафтопродуктів для зберігання фінансово господарської документації підконтрольних їм підприємств групи компаній «БРСМ Нафта», зберігання печаток фіктивних та «офшорних» фірм, серверів, грошових коштів, речей та інших цінностей здобутих внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно інформаційній довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 74508430 від 01.12.2016, квартира за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ТОВ «Біо-Компані (код ЄДРПОУ 40172879).

Дана офісне приміщення використовується організаторами кримінального правопорушення та службовими особами групи компаній «БРСМ Нафта» для зберігання фінансово господарської документації підконтрольних їй підприємств групи компаній «БРСМ Нафта» та зберігання грошових коштів, речей та інших цінностей здобутих внаслідок незаконних дій пов`язаних із незаконним придбанням з метою збуту, транспортуванням з метою збуту, зберіганням з цією метою, а також збуту населенню за допомогою мережі АЗС незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме нафтопродуктів.

Іншим шляхом ніж проведення обшуку в офісному приміщенні, розташованому за вищевказаною адресою, виявити та вилучити фінансово-господарськідокументи групи БРСМ за період з 01.01.2016 по 30.09.2016 року, документи та чорнові записи, в яких міститься інформація щодо незаконного виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, носії електронної інформації, які використовуватимуться, як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду неможливо, оскільки є ймовірність їх знищення або переміщення в інше місце.

В ході обшуку планується відшукати і вилучити фінансово-господарськідокументи групи БРСМ за період з 01.01.2016 по 30.09.2016 року, документи та чорнові записи, в яких міститься інформація щодо незаконного виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, носії електронної інформації, інші документи та предмети, які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.Відшукані документи, предмети необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення документальних та інших перевірок.Відомості, які містяться у відшуканих речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Заслухавши думку слідчого ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Стаття 30 Конституції Українигарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Отже виходячи із наведених правових норм, враховуючи важливість прав особи, в які здійснюється втручання органами влади в ході обшуку, суд при наданні дозволу на обшук повинен встановити наявність об`єктивної необхідності та виправданості такого втручання у права і свободи особи, з`ясувати можливість досягнення мети, на яку посилається ініціатор клопотання, без застосування такого втручання.

Із витягу з ЄРДР чітко слідує, що кримінальне правопорушення № 32016250000000062 порушено за ознаками вчинення злочину службовими особами ТОВ «Стейт Оіл», передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.204 КК України, а слідчі дії спрямовані на проведення обшуку у приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ТОВ «Біо-Компані (код ЄДРПОУ 40172879), для відшукання доказів для підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення групою компаній «БРСМ-Нафта».

Відповідно до положень, ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З матеріалів клопотання не вбачається, а також не доведено слідчим в суді, що речі та документи, які мають значення для даного кримінального провадження, знаходяться саме у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Івана Мазепи, буд. 11А, літ. Б, кв. 37, об`єкт нерухомого майна, належать на праві приватної власності ТОВ «Біо-Компані". Причетність посадових осіб вказаного підприємства та ДП «Зарубинський спиртовий завод» з урахуванням даних, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань, до вчинення кримінального правопорушення № 32016250000000062, інкримінованого службовим особам «Стей Оіл» не підтверджена.

За таких обставин у задоволенні клопотання слідчого про обшук необхідно відмовити

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234,235,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого про проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає, але на неї в порядкуст. 309 КПК Україниможуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1