Ухвала

від 16.11.2016 по справі 201/16290/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16290/16-к провадження № 1кс/201/9734/2016

УХВАЛА

16 листопада 2016 року м. Дніпро

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

При секретарі ОСОБА_2 ,

Прокурора ОСОБА_3 ,

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 32016040000000014 від 26.02.2016 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що прокурорами відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Дніпропетровській області здійснюється процесуальне керівництво у кримінального провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040000000014 від 26.02.2016 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Електродпостач» (ЄДРПОУ 33611832) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Елекродпостач» (код ЄДРПОУ 33611832), в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій за період грудень 2014 року, січень, лютий, квітень та жовтень 2015 року з ТОВ «Синергія ЛТД Плюс» (код ЄДРПОУ 39433753), ТОВ «Індекс К» (код ЄДРПОУ 38951409), ТОВ «Стройтекс» (код ЄДРПОУ 39746899), що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 3 258 551 гривень.

У ході проведення досудового розслідування з`ясовано, що в період з жовтня 2014 по березень 2015 року директором ТОВ «Синергія ЛТД Плюс» (код ЄДРПОУ 39433753) була ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Допитана в якості свідка ОСОБА_4 пояснила, що функції директора ТОВ «Синергія ЛТД Плюс» (код ЄДРПОУ 39433753) фактично не виконувала, господарську діяльність підприємства не здійснювала.

З метою встановлення достовірної суми завданих кримінальним правопорушенням збитків державі, на теперішній час у кримінальному провадженні № 32016040000000014 виникла необхідність у проведенні невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «Електродпостач» (ЄДРПОУ 33611832) з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 по 01.01.2016.

Для забезпечення розслідування кримінального провадження, з метою встановлення розміру матеріальних збитків, завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків, виникла необхідність у проведені позапланової документальної невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Електродпостач» (ЄДРПОУ 33611832) за період з 01.01.2014 по 01.01.2016.

ТОВ «Електродпостач» (ЄДРПОУ 33611832) на теперішній час перебуває на податковому обліку у ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Електродпостач» (ЄДРПОУ 33611832) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 01.01.2016

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «Електродпостач», (код ЄДРПОУ 24422875).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,93 КПК Українита п.75.1ст. 75, п.78.1., 78.1.1.,78.1.11, ст.78 ПКУ,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №32016040000000014 від 26.02.2016 року позапланову невиїзну документальну перевірку ТОВ «Електродпостач» (ЄДРПОУ 33611832) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 01.01.2016.

Проведення перевірки доручити працівникам ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у встановлені Податковим кодексом України строки.

Зобов`язати службових осіб або представників ТОВ «Електродпостач» (ЄДРПОУ 33611832), надати співробітникам ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області доступ до документів фінансово-господарської діяльності підприємства.

Зобов`язати ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області акт (довідку) проведеної позапланової документальної невиїзної перевірки направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького (Карла Маркса), 38.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5