Ухвала

від 21.12.2016 по справі 405/8818/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/8818/16-к

1-кс/405/3026/16

УХВАЛА

"21" грудня 2016 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.09.2016 року за №32015120010000069, про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в комплексі будівель за адресою: м.Кропивницький, провулок Цеховий, 4 (зареєстровано за КП Кіровоградський міськкооппторг», ТОВ «Фабрика по виробництву харчової упаковки «Укрхарчопак», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , «Горкоопторг»), з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка» (код 39503720 повна назва ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН (РЕЛІГІЙНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ, ПРОФСПІЛКИ) "ФІРМА ЛАСКА" ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ "АСОЦІАЦІЯ ПІДТРИМКИ ВІТЧИЗНЯНОГО ТОВАРОВИРОБНИКА"), ТОВ «Айс Фуд» (код 40037806), печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», по взаємовідносинах з придбання ТМЦ (робіт, послуг) та поставки морозива на адресу підприємств контрагентів за період 2016 року, чорнових записів обліку як з прийому та вибуття морозива так і з витрачання та перерозподілу готівки поза офіційним обліком (тіньовий облік), оригіналів та копій документів ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд» щодо реалізації морозива в тому числі договірні документи, бухгалтерські документи, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, видаткові накладні, накладні тощо, які є поза офіційним обліком (тіньовий облік), оригіналів та копій первинних договірних та бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», в тому числі: документи, що підтверджують виробництво, реалізацію, транспортування морозива, необхідні дозвільні документи, технологічні документи, акти прийому-передачі товарів, документи бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, відеореєстраторах, системах накопичення відомостей відеоспостережень, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», печатки і документи фінансово-господарської діяльності інших не зареєстрованих за вказаною адресою суб`єктів господарювання, в тому числі щодо взаємовідносин з покупцями та постачальниками юридичними та фізичними-особами, також чорнові записи, блокноти, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, договори-доручення з додатками та додатковими угодами, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, табелі (відомості) виходу на роботу, графіки змін, виробничі графіки, показники роботи, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), довіреності, акти приймання-передачі робіт, документи договірні, бухгалтерські, платіжні в тому числі контрагентів - покупців та постачальників товарів/послуг, а також контрагентів ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», в ланцюгу проходження товарів/послуг, листування з контрагентами, іншими організаціями, податкові декларації з податку на прибуток, звітність Ф.1ДФ, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, книги (журнали) реєстрації входу-виходу та в`їзду виїзду транспортних засобів на територію, журнали проведення інструктажів, журнали приймання-здачі об`єкту під охорону, касові книги, книги (журнали) складського обліку, книги (журнали) обліку зважування, прибуткові та видаткові складські накладні, документація приймальних пунктів, складські квитанції та відомості, документи, що підтверджують право власності суб`єкта господарської діяльності або оренди ним земельної ділянки (виробничої площі), де провадиться відповідний вид господарської діяльності, журнали обліку прийняття та вибуття продукції, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, відомості видачі оплати, звіти про використання підзвітних коштів, закупівельні документи, додані до звітів, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», за період з 01.01.2016 року по 21.12.2016 року.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000069 від 07.09.2016 року, відносно службових осіб ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відомості до ЄРДР внесені на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення №1266/11-28-21-12 від 07.09.2016, яке надійшло з ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області та висновку експертного дослідження №14/2 від 26.07.2016 встановлено, що службові особи та засновники ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка» (код 39503720), ТОВ «Айс Фуд» (код 40037806), ТОВ «Торгівельна компанія «Гранд Маркет» (код 40228926) ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та інші на теперішній час не встановлені особи, з метою надання суб`єктам господарювання реального сектору економіки послуг з ухилення від сплати податків, створили центр мінімізації податкових зобов`язань перед бюджетом, діяльність якого полягала у наступному: ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка» на власних виробничих потужностях виконало замовлення ТОВ «Айс Фуд» на виготовлення морозива, однак на виконання замовлення морозиво було передано на адресу ТОВ «Айс Фуд» лише документально, а фактично реалізовано за готівку через торгівельну мережу кінцевим споживачам. Отримана готівка на ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка» не обліковувалась, що надало змогу службовим особам ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка» умисно ухилитись від сплати податку на додану вартість за травень 2016 року в сумі 4146020,8 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримала його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до такого.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч.5 ст.234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні комплексі будівель.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку в комплексі будівель за адресою: м.Кропивницький, провулок Цеховий, 4 (зареєстровано за КП Кіровоградський міськкооппторг», ТОВ «Фабрика по виробництву харчової упаковки «Укрхарчопак», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , «Горкоопторг»).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.09.2016 року за №32015120010000069, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в комплексі будівель за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності КП Кіровоградський міськкооппторг, ТОВ «Фабрика по виробництву харчової упаковки «Укрхарчопак», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , «Горкоопторг», з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка» (код 39503720 повна назва ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН (РЕЛІГІЙНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ, ПРОФСПІЛКИ) "ФІРМА ЛАСКА" ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ "АСОЦІАЦІЯ ПІДТРИМКИ ВІТЧИЗНЯНОГО ТОВАРОВИРОБНИКА"), ТОВ «Айс Фуд» (код 40037806), печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», по взаємовідносинах з придбання ТМЦ (робіт, послуг) та поставки морозива на адресу підприємств контрагентів за період 2016 року, чорнових записів обліку як з прийому та вибуття морозива так і з витрачання та перерозподілу готівки поза офіційним обліком (тіньовий облік), оригіналів та копій документів ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд» щодо реалізації морозива в тому числі договірні документи, бухгалтерські документи, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, видаткові накладні, накладні тощо, які є поза офіційним обліком (тіньовий облік), оригіналів та копій первинних договірних та бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», в тому числі: документи, що підтверджують виробництво, реалізацію, транспортування морозива, необхідні дозвільні документи, технологічні документи, акти прийому-передачі товарів, документи бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, відеореєстраторах, системах накопичення відомостей відеоспостережень, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», печатки і документи фінансово-господарської діяльності інших не зареєстрованих за вказаною адресою суб`єктів господарювання, в тому числі щодо взаємовідносин з покупцями та постачальниками юридичними та фізичними-особами, також чорнові записи, блокноти, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, договори-доручення з додатками та додатковими угодами, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, табелі (відомості) виходу на роботу, графіки змін, виробничі графіки, показники роботи, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), довіреності, акти приймання-передачі робіт, документи договірні, бухгалтерські, платіжні в тому числі контрагентів - покупців та постачальників товарів/послуг, а також контрагентів ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», в ланцюгу проходження товарів/послуг, листування з контрагентами, іншими організаціями, податкові декларації з податку на прибуток, звітність Ф.1ДФ, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, книги (журнали) реєстрації входу-виходу та в`їзду виїзду транспортних засобів на територію, журнали проведення інструктажів, журнали приймання-здачі об`єкту під охорону, касові книги, книги (журнали) складського обліку, книги (журнали) обліку зважування, прибуткові та видаткові складські накладні, документація приймальних пунктів, складські квитанції та відомості, документи, що підтверджують право власності суб`єкта господарської діяльності або оренди ним земельної ділянки (виробничої площі), де провадиться відповідний вид господарської діяльності, журнали обліку прийняття та вибуття продукції, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, відомості видачі оплати, звіти про використання підзвітних коштів, закупівельні документи, додані до звітів, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», за період з 01.01.2016 року по 21.12.2016 року.

Строк дії ухвали визначити до 21.01.2017 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1