Ухвала

від 13.09.2016 по справі 200/15792/16-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/15792/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/8653/16

13 вересня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду у м.Дніпро клопотання старшого слідчого ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32016041640000043 від

07.06. 2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212

КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими особами, маючи на меті єдиний умисел у вигляді отримання незаконного прибутку та діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства

ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357), ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251),

ТОВ «Тепломережпостач» (код 39573473), ТОВ «Євро Інтегрейшн» (код 39907680), ТОВ «Лібер Техпром», ТОВ «Сабтехпром» (код 40049895), ТОВ «Сабтехпром» (код 40051658) та інші підконтрольні підприємства, в тому числі і такі, що оформлені на підставних осіб, здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від підприємств-виробників та великих оптових реалізаторів тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що громадянка ОСОБА_4 , директор ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357), протягом 2015-2016 років, в тому числі по теперішній час, здійснює придбання документів про купівлю тютюнової продукції у ТОВ «ТК Мегаполіс Україна» (код 30622532), яке, в свою чергу, є великим оптовим реалізатором тютюнової продукції підприємств-виробників ПрАТ «Тютюнова Компанія «Прилуки», ПрАТ «Філіп Морріс Україна», ПрАТ «Джей Ті Інтернешинл Компані Україна» та інших. Встановлено, що товарообігу між ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) та ТОВ «ТК Мегаполіс Україна» (код 30622532) фактично не відбувається, а ТОВ «ТК Мегаполіс Україна» (код 30622532) «продає» в адресу ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) документи про реалізацію товару, який фактично реалізовано поза бухгалтерським та податковим обліком в адресу дрібних оптових підприємств та реалізаторів.

Далі, аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) документально відображає реалізацію тютюнової продукції в адресу ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645), ТОВ «Дантлін» (код 40211053), ТОВ «Шарлота» (код 40018322), ТОВ «БК Марвік» (код 40104112), ТОВ «Астікс» (код 40211089), ТОВ «Бонпассаж» (код 39926939), ТОВ «Харкбуд» (код 40018301), ТОВ «Оушен Систем» (код 40099972), ТОВ «Імперіо-Буд» (код 39926936), ТОВ «Фіксмарт» (код 40098193), ТОВ «Трейдінк» (код 40164412), ТОВ «Крайслін» (код 40166582), ТОВ «Група торгових компаній Арес» (код 40135748), ТОВ «Торгова група Тех-Мет» (код 40194955), ТОВ «Лекс Про» (код 39465083), ТОВ «Амідал Плюс» (код 40015206), ТОВ «Компанія Перміум Трейд» (код 39618765), ТОВ «Ливарний Завод Столичний» (код 40107642), які зареєстровані наприкінці 2015 року на підставних осіб, тобто в адресу підприємств з ознаками фіктивності. В свою чергу, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності здійснюють перерахування безготівкових грошових коштів в адресу ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) за начебто придбану продукцію з метою надання безтоварним операціям ознак законності.

Встановлено, що зазначена незаконна діяльність проводиться в офісних приміщеннях на території м. Дніпропетровська, в тому числі за адресою електронної реєстрації податкової звітності підприємств: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатися предмети та засоби вчинення кримінального правопорушення.

З метою встановлення первинних бухгалтерських документів та чорнових записів про незаконне надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та незаконний перевід безготівкових грошових коштів у готівку, а також з метою встановлення первинних документів про «безтоварні» операції з юридичними особами, що мають сумнівний статус, у органів слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою місцезнаходження офісного приміщення, а саме:

АДРЕСА_1 , яке використовують у ході злочинної діяльності вищезазначені особи.

Згідно відомостей про майнові права, право власності на приміщення за адресою:

АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_8 , форма власності - приватна.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з наведених у ньому доводів, оскільки є підстави вважати, що за даною адресою можуть знаходитися речі, документи, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372

КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська

ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016041640000043, один раз протягом місяця проведення обшуку за адресою:

АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення предметів та документів ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357), ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251), ТОВ «Тепломережпостач» (код 39573473), ТОВ «Євро Інтегрейшн» (код 39907680), ТОВ «Лібер Техпром», ТОВ «Сабтехпром» (код 40049895), ТОВ «Сабтехпром» (код 40051658), ТОВ «Промекологія» (код 30688457), ТОВ «Траффікс» (код 33769601), ТОВ «ПЗС» (код 36116263), ТОВ «ВТ Сервіс Груп» (код 39537571), які оформлені на ОСОБА_4 , ТОВ «Торгметтранс»

(код 38483117), ТОВ «Будтехдніпро» (код 39295012), ТОВ «Рубиконтрейд» (код 39295711),

ТОВ «Оптторгпродукт» (код 39320213), ТОВ «Фірма Еталон Краси» (код 39589939),

ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251), ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645),

ТОВ «Дантлін» (код 40211053), ТОВ «Шарлота» (код 40018322), ТОВ «БК Марвік» (код 40104112), ТОВ «Астікс» (код 40211089), ТОВ «Бонпассаж» (код 39926939), ТОВ «Харкбуд» (код 40018301), ТОВ «Оушен Систем» (код 40099972), ТОВ «Імперіо-Буд» (код 39926936), ТОВ «Фіксмарт»

(код 40098193), ТОВ «Трейдінк» (код 40164412), ТОВ «Крайслін» (код 40166582), ТОВ «Група торгових компаній Арес» (код 40135748), ТОВ «Торгова група Тех-Мет» (код 40194955), ТОВ «Лекс Про» (код 39465083), ТОВ «Амідал Плюс» (код 40015206), ТОВ «Компанія Перміум Трейд»

(код 39618765), ТОВ «Ливарний Завод Столичний» (код 40107642), інших СГД, що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб`єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності, отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на осіб, причетних до противоправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016041640000043.

Строк дії ухвали до 13 жовтня 2016 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_1