Ухвала

від 22.12.2016 по справі 754/15739/16-к

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/2944/16

Справа № 754/15739/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

22 грудня 2016 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю: слідчого ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні в м.Києві в залі суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДВС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000041 від 13.06.2016р. за ознаками кримінального правопорушенян, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про призначення позапланової докмуентальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

19.12.2016р. слідчий СВ ФР ДПІ у Деснняському районі ГУ ДВС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 звернувся до Деснянського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні за № 32016100030000041 від 13.06.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України документальної позапланової перевірки ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) по взаємовідносинам з ТОВ «Франчайз Трейд» ( код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» ( код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» ( код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) за період з 01.01.2015р. по 30.04.2016р., з метою встановлення підтверджень порушення податкового законодавства платника податків, фактичного розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, слідчий зазначає, що в СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100030000041 від 13.06.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» по взаємовідносинам фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» ( код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності за період з 01.01.2015р. до 30.04.2016р., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Беручи до уваги, що без проведення позапланової перевірки іншим способом підтвердити порушення податкового законодавства ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» та встановити фактичний розмір шкоди завданої кримінальним правопорушенням не виявляється можливим, слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» по взаємовідносинам з зазначеними вище підприємств за період з 01.01.2015р. по 30.04.2016р.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення cлідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу Українидокументальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

В ході розгляду клопотання було доведено, що необхідність в проведенні позапланової перевірки полягає в тому, що можуть бути виявлені відомості, факти та документи, які мають значення в кримінальному провадження щодо з`ясування обставин дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «НТТ Сістем ЛТД», встановленню фактичного розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням.

Виходячи з викладеного, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження №32016100030000041 від 13.06.2016р. встановлено, що клопотання слідчого не суперечить вимогам закону, містить достатні відомості , які ґрунтуються на необхідності повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючисьст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст.93,223,309,369, 370, 371, 372,КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №32016100030000041 від 13.06.2016р. документальної позапланової перевірки ТОВ «НТТ Сістем ЛТД»(код ЄДРПОУ 20010437) по взаємовідносинам з ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» ( код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» ( код ЄДРПОУ 39661103) за період з 01.01.2015р. по 30.04.2016р.на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податків за період з 01.01.2015р. по 30.04.2016р.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «НТТ Сістем ЛТД»(код ЄДРПОУ 20010437) доручити спеціалістам Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві в строки, встановленіПодатковим кодексом України, прийнявши до виконання в 10-ти денний строк з дня надходження ухвали слідчого судді на виконання.

Після завершення перевірки, акт з матеріалами про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «НТТ Сістем ЛТД»направити на адресу СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: