Ухвала

від 30.11.2016 по справі 757/59462/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/59462/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2016 року

Печерського районного суду м. Києва

Головуючий слідчий суддя ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні Печерського районного суду м. Києва клопотання заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справах у сфері економіки начальника першого слідчого відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

30 листопада 2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання процесуального керівника - прокурора Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засіданні сторона кримінального провадження слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000375 від 07.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч.ч. 1, 3 ст. 212 , ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2, 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Церсаніт інвест» (код 33529350), протягом 2015-2016 років, при придбанні природного газу по значно завищеним цінам через «транзитне» ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код 37634827), яке у подальшому відобразило його придбання у підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Газойлпетроліум» (код 37955690), ТОВ «Актів-газ-трейд» (код 39413386), ТОВ «Газойлтрейд» (код 37956191), ТОВ «Кепітал агроінтернешнл» (код 39745848), ТОВ «Дашар» (код 39588191), ТОВ «Лукан» (код ЄДР 39717234), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Агро-КС» (код 38102535), ТОВ «Розвиток 2015» (код 39606566), ТОВ «Ірпінь реконструкція» (код 39606634), ТОВ «Рована груп» (код 39866718), ухилились від сплати ПДВ на суму 9,8 млн. грн.

На виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні оперативним управлінням ГУ ДФС у м. Києві надано інформацію щодо мінімізації податкових зобов`язань, які виникають при реалізації природного газу підприємствами «пов`язаними» з ТОВ «Транс-Газ Бюро», ТОВ «Газойлпетроліум» та ТОВ «Газойлтрейд».

Так встановлено, що ТОВ «Транс газ бюро» (код 37634827) протягом 2016 року не здійснювало жодних фінансово господарських операцій, щодо купівлі та продажу природного газу.

В той же час, встановлено ряд пов`язаних підприємств, які на даний час проводять господарську діяльність по поставці та реалізації природного газу, з значним завищенням ціни, а саме: ТОВ «Офіс бізнес Груп» (код 36581832), ТОВ «Газойлпетролеум» (код 37955690), ТОВ «ГК «Укргаз» (код 39320386) та ТОВ «Інол Енерджі» (код 40298595), реєстрація податкових накладних і подача електронної податкової звітності проводиться з однієї ІР адреси: НОМЕР_1 .

Крім вказаного директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Офіс бізнес Груп» (код 36581832) є гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Одночасно, гр. ОСОБА_5 являвся колишнім директором ТОВ «Газойлтрейд» (код 37956191), яке було задіяне в схемах завищення вартості ціни газу.

Також встановлено, що вказані підприємства являються імпортерами природного газу з Європи, при цьому здійснюють завищення вартості газу за рахунок внутрішніх операцій, а також за рахунок відображення в податковому обліку безтоварних операцій проведених з підприємствами «транзитно конвертаційної» спрямованості, а саме: ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код 39908899) та ТОВ «Крафт Фінанс» (код 40106036), з якими проведено операції по нібито придбанню газу на суму 57,4 млн. грн.

Також, ТОВ «ГК Укргаз» відображає по податковому обліку придбання сільгосппродукції, а саме: гороху, пшениці, насіння соняшника, насіння коріандру, проса, льону у ряду підприємств за ціною, яка включає ПДВ.

Таким чином за рахунок даних операцій підприємство додатково збільшує податковий кредит, що призводить до мінімізації податкових зобов`язань, які виникають від реалізації природного газу.

Протягом 2016 року ТОВ «ГК Укргаз» відображено придбання сільгосппродукції на 63 млн. грн., яка в подальшому експортується по трьохстороннім договорам до Непал, М`янма, Бангладеш, Індія, Туреччина, Єгипет, а торгуючі підприємства зареєстровані в офшорних зонах, а саме: Панама, Сполучене Королівство, Швейцарія.

Оскільки, відповідно до Податкового Кодексу України, експорт вищевказаної сільгосппродукції здійснюється за «нульовою» ставкою ПДВ, ТОВ «ГК Укргаз» не збільшує свої податкові зобов`язання, а лише збільшує свій прибуток.

З метою мінімізації податку на прибуток, який утворився від ведення фінансово господарської діяльності, ТОВ «ГК Укргаз», ТОВ «Газойлпетролеум», ТОВ «Офіс бізнес Груп», ТОВ «Інол Енерджі» проводять операцій зі страховими компаніями по страхуванню договорів поставки газу, а саме: ПРАТ «СК «Енестра» (код 21606847), ТОВ «СК «Арго» (код 39175122), ТОВ «СК «Справа» (код 39436293), ПАТ «СК «Інрезерв» (код 24932642), ТОВ «СК «Хортиця» (код 33836688) та ПАТ «СК «Аеліта» (код 31351587).

Всього протягом 2016 року було проведено операцій по страхуванню на суму 258 млн. грн., зокрема: ТОВ «ГК Укргаз» на суму 218 млн. грн., а ТОВ «Газойлпетролеум», ТОВ «Офіс бізнес Груп», ТОВ «Інол Енерджі» на суму 40 млн. грн.

Таким чином здійснюється страхування договорів поставки газу, ризики невиконання яких є мінімальні, що дає можливість для вищезазначених підприємств збільшити валові витрати підприємств тим самим мінімізують валовий прибуток, що призводить до ухилення від сплати податку на прибуток.

В подальшому, страхові компанії перераховують безготівкові кошти, у вигляді фінансової допомоги, на ряд суб`єктів підприємницької діяльності, що мають ознаки «фіктивності», та не являються платниками ПДВ, а саме: ТОВ «Парантелла» (код 40320824); ТОВ «Вангерс» (40320358); ТОВ «Лагорт» (40257077); ТОВ «Альгамбра Груп» (40255420); ТОВ «Нотр дам» (40254558); ТОВ «Тоніка +» (40129521); ТОВ «Екоторглайф» (39824160); ТОВ «Тета цефея» (39667681); ТОВ «Еталон +» (39605803); ТОВ «ТК фронт» (39407058); ТОВ «Бізреал» (39379873); ТОВ «Остаопт» (39258341); ТОВ «Нонсіті» (40254631); ТОВ «Аграрій-Інвест» (40135129); ТОВ «Меттдніпро» (39513189) і з рахунків яких здійснюється зняття готівки.

Встановлено, що ТОВ «Інол Енерджі» зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Студентська, буд. 5-7, літера В, оф. 311.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно приміщення за адресою: м. Київ, вул. Студентська, буд. 5-7, літера В, на праві приватної власності належить ТОВ «Укрбудгруп» (код ЄДРПОУ 32154923).

Є достатні дані про те, що за місцем розташування офісного приміщення ТОВ «Інол Енерджі», а саме за адресою: м. Київ, вул. Студентська, буд. 5-7, літера В, оф. 311 - можуть знаходитись предмети та документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Офіс бізнес Груп» (код 36581832), ТОВ «Газойлпетролеум» (код 37955690), ТОВ «ГК «Укргаз» (код 39320386) та ТОВ «Інол Енерджі» (код 40298595) у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код 37634827), ТОВ «Актів-газ-трейд» (код 39413386), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899), ТОВ «Крафт Фінанс» (код ЄДРПОУ 40106036), ПРАТ «СК «Енестра» (код 21606847), ТОВ «СК «Арго» (код 39175122), ТОВ «СК «Справа» (код 39436293), ПАТ «СК «Інрезерв» (код 24932642), ТОВ «СК «Хортиця» (код 33836688) та ПАТ «СК «Аеліта» (код 31351587), ТОВ «Парантелла» (код 40320824); ТОВ «Вангерс» (40320358); ТОВ «Лагорт» (40257077); ТОВ «Альгамбра Груп» (40255420); ТОВ «Нотр дам» (40254558); ТОВ «Тоніка +» (40129521); ТОВ «Екоторглайф» (39824160); ТОВ «Тета цефея» (39667681); ТОВ «Еталон +» (39605803); ТОВ «ТК фронт» (39407058); ТОВ «Бізреал» (39379873); ТОВ «Остаопт» (39258341); ТОВ «Нонсіті» (40254631); ТОВ «Аграрій-Інвест» (40135129); ТОВ «Меттдніпро» (39513189) та іншими суб`єктами господарювання.

Це, зокрема, первинні бухгалтерські та банківські документи, також й ті, що зберігаються в електронному вигляді у комп`ютерній техніці, ноутбуках, планшетах, накопичувачах флеш-пам`яті, жорстких дисках, переносних носіях інформації, телефонах, гроші та цінності, здобуті злочинним шляхом, чорнові записи, блокноти, щоденники, печатки та штампи вищезазначених суб`єктів підприємницької діяльності та інших осіб, причетних до розкрадання державних коштів, які мають значення для розслідування кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження вказує, що речі та документи, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також знаряддя кримінального правопорушення, знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «Інол Енерджі», а саме за адресою: м. Київ, вул. Студентська, буд. 5-7, літера В, оф. 311, що на праві власності належить ТОВ «Укрбудгруп» (код ЄДРПОУ 32154923).

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку, що є достатні підстави вважати, що офісному приміщенні ТОВ «Інол Енерджі», а саме за адресою: м. Київ, вул. Студентська, буд. 5-7, літера В, оф. 311 можуть зберігатися речі та документи, які можуть містити відомості, що можуть бути використанні як докази в даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справах у сфері економіки начальника першого слідчого відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим в особливо важливих справах, слідчим в особливо важливих справах Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, та прокурорам Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України, які входять до складу групи прокурорів, на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Інол Енерджі», а саме за адресою: м. Київ, вул. Студентська, буд. 5-7, літера В, оф. 311, що на правах власності належить ТОВ «Укрбудгруп» (код ЄДРПОУ 32154923), з метою відшукання і вилучення предметів та документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Офіс бізнес Груп» (код 36581832), ТОВ «Газойлпетролеум» (код 37955690), ТОВ «ГК «Укргаз» (код 39320386) та ТОВ «Інол Енерджі» (код 40298595) у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код 37634827), ТОВ «Актів-газ-трейд» (код 39413386), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899), ТОВ «Крафт Фінанс» (код ЄДРПОУ 40106036), ПРАТ «СК «Енестра» (код 21606847), ТОВ «СК «Арго» (код 39175122), ТОВ «СК «Справа» (код 39436293), ПАТ «СК «Інрезерв» (код 24932642), ТОВ «СК «Хортиця» (код 33836688) та ПАТ «СК «Аеліта» (код 31351587), ТОВ «Парантелла» (код 40320824); ТОВ «Вангерс» (40320358); ТОВ «Лагорт» (40257077); ТОВ «Альгамбра Груп» (40255420); ТОВ «Нотр дам» (40254558); ТОВ «Тоніка +» (40129521); ТОВ «Екоторглайф» (39824160); ТОВ «Тета цефея» (39667681); ТОВ «Еталон +» (39605803); ТОВ «ТК фронт» (39407058); ТОВ «Бізреал» (39379873); ТОВ «Остаопт» (39258341); ТОВ «Нонсіті» (40254631); ТОВ «Аграрій-Інвест» (40135129); ТОВ «Меттдніпро» (39513189) та іншими суб`єктами господарювання, в тому числі щодо здійснення зовнішньо - економічної діяльності, зокрема, первинні бухгалтерські, банківські документи, також й ті, що зберігаються в електронному вигляді у комп`ютерній техніці, ноутбуках, планшетах, накопичувачах флеш-пам`яті, жорстких дисках, переносних носіях інформації, телефонах, гроші та цінності, здобуті злочинним шляхом, чорнові записи, блокноти, щоденники, печатки та штампи вищезазначених суб`єктів підприємницької діяльності та інших осіб, причетних до розкрадання державних коштів, які мають значення для розслідування кримінального провадження.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя