Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-291-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 291 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья К расногвардейского районног о суда г. Днепропетровска Ле он А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска Б улича А.М. о производстве выем ки документов содержащих бан ковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска поступило пре дставление старшего следова теля прокуратуры Красногвар дейского района

г. Днепро петровска Булича А.М. о произв одстве выемки в ОАО КБ «Влади мирский» (МФО 337933, г. Суммы), доку ментов содержащих банковску ю тайну.

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что Частное предприятие "Олиагр оторг", согласно приложения 5 к декларации по налогу на доба вленную стоимость за апрель- май 2009 года «Расшифровка нало говых обязательств и налогов ого кредита по налогу на доба вленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансо во-хозяйственные отношения с СООО «Обрий», ЧП ПКФ «Укрптиц епром» и ООО «Союз ДАГ».

В ходе проведения анали тического исследования декл арации по налогу на добавлен ную стоимость за апрель-май 200 9 года, с учетом уточняющих рас четов налоговых обязательст в с НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных о шибок, предоставленных ЧП «О лиагроторг» в ГНИ в Ленинско м районе г. Днепропетровска, б ыло установлено, что предпри ятие не задекларировало объе мы поставки на СООО «Обрий», Ч П ПКФ «Укрптицепром» и ООО «С оюз ДАГ».

Однако, предприятия СООО «Обрий» ЧП ПКФ «Укрптицепро м» и ООО «Союз ДАГ», являясь ко нтрагентом ЧП «Олиагроторг» , при сдаче налоговой отчетно сти, а именно налоговой декла рации по НДС за апрель-май 2009 го да, задекларировали объемы п окупки у ЧП «Олиагроторг» в с умме 198 043,35 гривен и сумму налого вого кредита в сумме 39 609,00 гриве н.

В свою очередь главным го сударственным налоговым рев изор-иснпектором сектора вза имодействий с подразделения ми Государственного финансо вого мониторинга и правоохра нительными органами Управле ния борьбы с отмыванием дохо дов полученных преступным пу тем ГНА в Днепропетровской о бласти Захарченко О.В. провед ено информационно-аналитиче ское исследование деклараци и по налогу на добавленную ст оимость ЧП «Олиагроторг» (ко д ЕГРПОУ 36367809), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за апрель-май 2009 года.

Так, в ходе проведения указ анного исследования установ лено, что должностные лица ЧП «Олиагроторг», в нарушение т ребования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 З акона Украины «О налоге на до бавленную стоимость» № 168/97-ВР о т 03.04.1997 года с изменениями и доп олнениями, незаконно занизил и свои налоговые обязательст ва по налогу на добавленную с тоимость за апрель-май 2009 года , которые подлежат начислени ю и оплате в бюджет в сумме 39 609, 0 0 гривен.

На основании изложенного, с целью полного, объективного и всестороннего расследован ия уголовного дела, а также с ц елью проведения анализа зако нности осуществления финанс ово-хозяйственной деятельно сти должностными лицами ЧП « Олиагроторг» и выявления во зможных совершенных должнос тных преступлений последним и, следователь ходатайствует о проведении выемки докумен тов, содержащих банковскую т айну, по счёту № 26002301112001 в ОАО К Б «Владимирский» (МФО 337933, г. Сум мы) , который принадлежит ЧП «Олиагроторг» (код 36367809) , за пер иод с 02.03.2009г. по настоящее время .

Исследовав предостав ленные следователем материа лы, полагаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, данные до кументы имеют значения для у становления истины по делу и могут выступать в роли вещес твенных доказательств.

На основании изложенн ого и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО К Б «Владимирский» (МФО 337933, г. Сум мы) , документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 2 6002301112001, который принадлежит ЧП « Олиагроторг» (код 36367809), за перио д с 02.03.2009г. по настоящее время, а именно:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по счё ту № 26002301112001 в ОАО КБ «Владимир ский» (МФО 337933, г. Суммы) .

2. Платёжных документов, на основании которых проводили сь зачисления и списания ден ежных средств с указанного с чёта, в том числе документов по получению наличных денежн ых средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электр онном виде) с указанием даты, в ида, назначения платежа, инфо рмации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района

г. Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон