Ухвала

від 27.12.2016 по справі 686/25547/16-к

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/25547/16-к

УХВАЛА

27 грудня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання останнього про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії, у кримінальному провадженні №42016240000000177,

встановив:

Слідчий слідчого відділу Управління СБ України у Хмельницькій області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Державна продовольча-зернова корпорація України» (ЄДРПОУ 37243279), в частині діяльності філії ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» (юридична адреса: Хмельницька область, Хмельницький район, сщ.Богданівці, вул.Привокзальна, 1, код ЄДРПОУ: 37506028).

Як зазначено в клопотанні, службові особи філії «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» Публічного акціонерного товариства «Державна продовольча-зернова корпорація України» в серпні-жовтні 2016 року вчинили розтрату понад 5 тис. 224 тон зернових, олійних культур та продуктів їх переробки загальною вартістю понад 16 млн. гривень, що більше ніж як у шістсот разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, чим завдали Публічному акціонерному товариству «Державна продовольча-зернова корпорація України» шкоди в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 14 листопада 2016 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №42016240000000177, правова кваліфікація правопорушення ч.5 ст.191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що, згідно з актом перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності філії ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» від 08.11.2016, яка проведена комісією ПАТ «ДПЗКУ», встановлено фактичну недостачу ріпаку в кількості 82969 кг.

На теперішній час виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Державна продовольча-зернова корпорація України» (ЄДРПОУ 37243279) в частині діяльності філії ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 37506028) з наступних питань: повнота відображення по бухгалтерському обліку філії ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» руху ріпаку, за період з 01.01.2016 по звітну дату 2017 року; перевірка фактичної наявності на філії ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» ріпаку станом на звітну дату, шляхом проведення інвентаризації та з врахуванням висновків Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів.

Без проведення вказаної позапланової виїзної ревізії неможливо всебічно, повно та неупереджено дослідити всі обставини кримінального правопорушення, а також документально встановити всі факти, пов`язані з протиправною діяльністю службових осіб філії ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» щодо незаконної розтрати в серпні-жовтні 2016 року понад 5 тис. 224 тон зернових, олійних культур та продуктів їх переробки загальною вартістю понад 16 млн. гривень.

Висновок ревізії має важливе значення для досудового розслідування, оскільки може бути використаний як доказ в даному кримінальному провадженні.

З листа Державної аудиторської служби України №15-17/510 від 20.12.2016 р. слідує, що проведення ревізії фахівцям Державної аудиторської служби України та/або її територіальних підрозділів може бути здійснений з 16.01.2017 року.

Приймаючи до уваги, що для встановлення об`єктивної істини у справі необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку, ревізії та контролю, з метою проведення повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування кримінального провадження, слідчий у клопотанні просить позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали подане клопотання, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 6ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Відповідно до ч.8 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Відповідно до ч. 11ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що слідчим обґрунтовані підстави необхідності проведення позапланової виїзної ревізії, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Державна продовольча-зернова корпорація України» (ЄДРПОУ 37243279) в частині діяльності філії ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» (юридична адреса: Хмельницька область, Хмельницький район, сщ.Богданівці, вул.Привокзальна, 1, код ЄДРПОУ: 37506028), підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.93, 110 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого слідчого відділу Управління СБ України у Хмельницькій області ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Державна продовольча-зернова корпорація України» (ЄДРПОУ 37243279) в частині діяльності філії ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» (юридична адреса: Хмельницька область, Хмельницький район, сщ.Богданівці, вул.Привокзальна, 1, код ЄДРПОУ: 37506028), з наступних питань:

- повнота відображення по бухгалтерському обліку філії ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» руху ріпаку за період з 01.01.2016 р. по звітну дату 2017 року;

- перевірка фактичної наявності на філії ПАТ «ДПЗКУ» «Богданівецький комбінат хлібопродуктів» ріпаку станом на звітну дату, шляхом проведення інвентаризації та з врахуванням висновків Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів.

Проведення позапланової документальної ревізії доручити фахівцям Державної аудиторської служби України та/або її територіальних підрозділів.

Ревізію провести протягом 15 робочих днів з 16 січня 2017 року по 03 лютого 2017 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя