Ухвала

від 07.12.2016 по справі 405/8530/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/8530/16-к

1-кс/405/2898/16

УХВАЛА

"07" грудня 2016 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016120010000069 від 07.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку на території виробничої бази та складських приміщень за адресою: м.Кропивницький, вул. Ярослава Мудрого (колишня назва вул. Валентини Терешкової), 217 (зареєстровано за ТОВ «Ласка» (код 30330930), за місцем знаходження документів ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка» (код 39503720), ТОВ «Айс Фуд» (код 40037806), з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд» по взаємовідносинах з придбання ТМЦ (робіт, послуг) та поставки морозива на адресу підприємств контрагентів за період 2016 року, чорнових записів обліку як з прийому та вибуття морозива так і з витрачання та перерозподілу готівки поза офіційним обліком (тіньовий облік), оригіналів та копій первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», а саме: документи, що підтверджують виробництво, реалізацію, транспортування морозива, необхідні дозвільні документи, технологічні документи, акти прийому-передачі товарів, документи бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, відеореєстраторах, системах накопичення відомостей відеоспостережень, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», печатки і документи фінансово-господарської діяльності інших не зареєстрованих за вказаною адресою суб`єктів господарювання, в тому числі щодо взаємовідносин з покупцями та постачальниками юридичними та фізичними-особами, також чорнові записи, блокноти, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, договори-доручення з додатками та додатковими угодами, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, табелі (відомості) виходу на роботу, графіки змін, виробничі графіки, показники роботи, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), довіреності, акти приймання-передачі робіт, документи в тому числі контрагентів - покупців та постачальників товарів/послуг, а також контрагентів ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», в ланцюгу проходження товарів/послуг, листування з контрагентами, іншими організаціями, податкові декларації з податку на прибуток, звітність Ф.1ДФ, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, книги (журнали) реєстрації входу-виходу та в`їзду виїзду транспортних засобів на територію, журнали проведення інструктажів, журнали приймання-здачі об`єкту під охорону, касові книги, книги (журнали) складського обліку, книги (журнали) обліку зважування, прибуткові та видаткові складські накладні, документація приймальних пунктів, складські квитанції та відомості, документи, що підтверджують право власності суб`єкта господарської діяльності або оренди ним земельної ділянки (виробничої площі), де провадиться відповідний вид господарської діяльності, журнали обліку прийняття та вибуття продукції, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, відомості видачі оплати, звіти про використання підзвітних коштів, закупівельні документи, додані до звітів, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка», ТОВ «Айс Фуд», за період з 01.05.2016 року по теперішній час.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримала його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до такого.

Згідно п.1 ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі і документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Доведення вказаних обставин можливо за підстав які зазначені вище, та лише за матеріалами, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Однак, під час розгляду клопотання встановлено, що слідчим не надано доказів які містять достатні об`єктивні данні, які дійсно свідчать про знаходження у зазначеному в клопотанні комплексі будівель, відшукуваних матеріальних об`єктів, які можуть бути речовими доказами, та не доведено останньою їх значення для досудового розслідування.

В звязку з цим відзначається, що твердження слідчого про знаходження відшукуваних речей і документів на території виробничої бази та складських приміщень за адресою: м.Кропивницький, вул. Ярослава Мудрого (колишня назва вул. Валентини Терешкової), 217 (зареєстровано за ТОВ «Ласка» (код 30330930), ґрунтується на рапорті та показаннях допитаного під час досудового розслідування свідка, працівника правоохоронного органу, показання якого, між тим, носять загальний характер і фактично являють собою перелік його тверджень про знаходження вказаних у клопотанні слідчого речей і документів в декількох об`єктах нерухомого майна, без жодної вказівки на обставини, які б свідчили про обґрунтованість таких його тверджень.

Відповідно до вимог п.2 ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

- потреби досудового розслідуванням виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

При цьому, слідчий суддя зазначає, що вилучення необхідних речей та документів можливо вирішити при розгляді клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за участю сторони кримінального провадження.

За таких обставин, слідчий суддя не може констатувати, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеній в клопотанні території виробничої бази та складських приміщеннях, а також недоведеність стороною обвинувачення їх значення для досудового розслідування, так само як і ступінь втручання у права та свободи осіб у яких планується проведення такого обшуку, а тому у задоволенні клопотання необхідно відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.132, 234-235 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , про проведення обшуку на території виробничої бази та складських приміщень за адресою: м.Кропивницький, вул. Ярослава Мудрого (колишня назва вул. Валентини Терешкової), 217 (зареєстровано за ТОВ «Ласка» (код 30330930), за місцем знаходження документів ПОГ «АПВТ «Фірма Ласка» (код 39503720), ТОВ «Айс Фуд» (код 40037806), у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016120010000069 від 07.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1