Ухвала

від 19.12.2016 по справі 201/17555/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/17555/16-к

Провадження № 1-кс/201/10269/2016

УХВАЛА

19 грудня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000032 від 20.07.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що мешканці міста Дніпропетровськ, перебуваючи на території Дніпропетровської області, використовуючи ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Тенос» (код 39466705), ТОВ «Красса» (код 39232672), ТОВ «Ларіон» (код 37007106), ТОВ «Ірилл» (код 39457156), ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751) та інші підприємства, в період з 2015 року по теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з конвертації коштів із безготівкових у готівку, чим вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податку на прибуток на загальну суму понад 3,78 млн. грн.

Крім того встановлено, що у період 2016 року вказана група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, разом з підприємствами ТОВ «Тенос» (код 39466705), ТОВ «Красса» (код 39232672), ТОВ «Ларіон» (код 37007106), ТОВ «Ирилл» (код 39457156), ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751), використовує підприємство ТОВ Фірма «Альт» (код 19316259), ТОВ «Інсіті Трейд» (код 40372694) та ТОВ «Інвест Білдінг» (код 40383994). Вказаний факт підтверджується тим, що розрахункові рахунки підприємств відкриті в тих самих банківських установах та основний вид діяльності співпадає з підприємствами, які були відомі під час відомостей до ЄРДР.

Вказані підприємства мають ознаки «фіктивності» та входять до «центру мінімізації» податкових зобов`язань, які надають послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

Так встановлено, що вищевказана група придбала, створила та організувала діяльність «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області до складу якої входить ряд підприємств, діяльність яких спрямована лише на мінімізацію податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій без ПДВ. З метою реалізації злочинного наміру вищевказані особи створили схему прикриття безтоварних операцій шляхом створення «конвертаційного» центру який в переважній більшості надає послуги конвертації грошових коштів по операціям без ПДВ (без реєстрації податкових накладних) використовуючи СПД з ознаками «фіктивності».

Суть злочинної схеми полягає у створенні та функціонуванні на території м. Дніпропетровська підприємств підконтрольних фігуранту на розрахункові рахунки яких будуть перераховуватися безготівкові грошові кошти від підприємств реального сектору економіки за нібито поставлені товари та послуги. В подальшому отримані грошові кошти фігурантами злочинного угрупування знімає з розрахункових рахунків підконтрольних підприємств, з подальшою передачею разом з пакетом документів за нібито поставлені товари та послуги, замовникам службовим особам підприємств «вигодонабувачів». За надання своїх послуг фігуранти планують отримувати грошову винагороду у розмірі до 1,8-2,5 % від суми проведених операцій. Зазначені операції будуть здійснюватися без урахування ПДВ.

Також, оперативними співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області було відібрано пояснення у колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Ирилл» (код 39457156) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який пояснив, що підприємство ТОВ «Ирилл» (код 39457156) йому не відомо та відношення до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ирилл» (код 39457156) він не має.

Крім того, встановлено, що зарахування грошових коштів від клієнтів здійснюється на розрахункові рахунки відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627). Після чого буде відбуватися конвертація грошових коштів через відділення ПАТ «Сбербанк», яке розташоване в центральній частині м. Дніпро.

Окрім того, встановлено, що за 2015 рік обсяг грошових коштів які були перераховані на розрахункові рахунки ТОВ «Тенос» (код 39466705) 15 млн.грн., ТОВ «Ларіон» (код 37007106) 14 млн. грн., ТОВ «Красса» (код 39232672) 13,5 млн.грн., ТОВ «Ірилл» (код 39457156) 10 млн.грн., ТОВ «ПЛАТІНУМ ІНВЕСТ СЕРВІС» (код 39568751) 7 млн. грн. За 1-й квартал 2016р. обсяг перерахованих грошових коштів на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств склав ТОВ «Тенос» (код 39466705) 6 млн.грн., ТОВ «Ларіон» (код 37007106) 5,5 млн. грн., ТОВ «Красса» (код 39232672) 5,7 млн.грн. ТОВ «Ірилл» (код 39457156) 3 млн.грн., ТОВ «ПЛАТІНУМ ІНВЕСТ СЕРВІС» (код 39568751) 2 млн. грн. Податкова звітність за 2015р. та 1-й квартал 2016р. зазначеними вище підприємства до органів ДПІ не надавались. Суми збитків заданих державі у вигляді не сплати податку на прибуток за 2015р.- 1й кв. 2016р. складає ТОВ «Тенос» (код 39466705) 3,78 млн. грн., ТОВ «Ларіон» (код 37007106) 3,5 млн. грн. та ТОВ «Красса» (код 39232672) 3,45 млн. грн. відповідно.

Також, згідно рапорту, який надійшов від ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська встановлено, що надання послуг реальному сектоу економіки, які полягають у конвертації безготівкових грошових коштів у готівку за допомогою підприємств, які мають ознаки «фіктивності» є платниками ПДВ та відносяться до «конвертаційного центру», підконтрольного ОСОБА_5 , а саме: ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), ТОВ «Квадро-Моноліт» (код 40235692), ТОВ «Мілфордс» (код 40389142), ТОВ «Вертікс-Трейд» (код 40053000), ТОВ «Юніленд Компані» (код 40472764).

Так, згідно рапорту, що надійшов від ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що основним вигодо набувачем «конвертаційного центру» являється ТОВ «Дніпро-Білдінг» (код 39200766) та ПП «Дніпро-Білдінг» (код 40314234), які фактично розташовані за адресою: м. Дніпро, вул. Володимира Мономаха, буд. 12.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи первинної господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, які є підстави вважати знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Володимира Мономаха, буд. 12 (в приміщеннях, які займають для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпро-Білдінг» (код 39200766) та ПП «Дніпро-Білдінг» (код 40314234)).

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про незаконну діяльність вищевказаного злочинного угрупування (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, грошові кошти), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають в офісному приміщенні ТОВ «Дніпро-Білдінг» (код 39200766) та ПП «Дніпро-Білдінг» (код 40314234), яке знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Володимира Мономаха, буд. 12, яке, згідно даних з Реєстру прав власності на нерухоме майно відомості щодо права власності рахується за ТОВ «Атма Ріелті» (код 32433935), Українсько-російськет ЗАТ «Союз-Бі-Газ-Сі» (код 23074076).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпро, вул. Володимира Мономаха, буд. 12 (в приміщеннях, які займають для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпро-Білдінг» (код 39200766) та ПП «Дніпро-Білдінг» (код 40314234), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про незаконну діяльність злочинного угрупування та підприємств які їм підконтрольні, а саме: ТОВ «Тенос» (код 39466705), ТОВ «Красса» (код 39232672), ТОВ «Ларіон» (код 37007106), ТОВ «Ирилл» (код 39457156), ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751), ТОВ Фірма «Альт» (код 19316259), ТОВ «Інсіті Трейд» (код 40372694) та ТОВ «Інвест Білдинг» (код 40383994), ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), ТОВ «Квадро-Моноліт» (код 40235692), ТОВ «Мілфордс» (код 40389142), ТОВ «Вертікс-Трейд» (код 40053000), ТОВ «Юніленд Компані» (код 40472764), ТОВ «Дніпро-Білдінг» (код 39200766) та ПП «Дніпро-Білдінг» (код 40314234), а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, грошові кошти, мобільні телефони, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, осіб причетних до противоправної діяльності, що мають значення для кримінального провадження, саме з даним формулюванням.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040650000032, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 проведення обшуку за адресою: м. Дніпро, вул. Володимира Мономаха, буд. 12 (в приміщеннях, які займають для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпро-Білдінг» (код 39200766) та ПП «Дніпро-Білдінг» (код 40314234), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про незаконну діяльність злочинного угрупування та підприємств які їм підконтрольні, а саме: ТОВ «Тенос» (код 39466705), ТОВ «Красса» (код 39232672), ТОВ «Ларіон» (код 37007106), ТОВ «Ирилл» (код 39457156), ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751), ТОВ Фірма «Альт» (код 19316259), ТОВ «Інсіті Трейд» (код 40372694) та ТОВ «Інвест Білдинг» (код 40383994), ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), ТОВ «Квадро-Моноліт» (код 40235692), ТОВ «Мілфордс» (код 40389142), ТОВ «Вертікс-Трейд» (код 40053000), ТОВ «Юніленд Компані» (код 40472764), ТОВ «Дніпро-Білдінг» (код 39200766) та ПП «Дніпро-Білдінг» (код 40314234), а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, грошові кошти, мобільні телефони, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, осіб причетних до противоправної діяльності, що мають значення для кримінального провадження, саме з даним формулюванням.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32016040650000032.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1