Ухвала

від 21.11.2016 по справі 761/40990/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/40990/16-к

Провадження № 1-кс/761/25056/2016

У Х В А Л А

Іменем України

21 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню №32016100110000153 від 08.06.2016р. за ч.3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку в приміщеннях, що знаходяться на земельній ділянці кадастровий номер 3510900000:50:226:0010 за адресою: АДРЕСА_1 -

В С Т А Н О В И В:

21.11.2016р. слідчий за погодженням з прокурором, звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням про проведення обшуку у вказаному приміщенні.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016100110000153 від 08.06.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828) ОСОБА_5 , засновник підприємства ОСОБА_6 та фактичний власник - ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою групою осіб, у період 2015-2016 років документально оформили нікчемні правочини щодо придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Аграрна компанія «Зернові традиції» (код ЄДРПОУ 39725250), ТОВ «Агропорт-Південь» (код ЄДРПОУ 39423059), ТОВ«Сервісакт-Груп» (код ЄДРПОУ 39260260) та у ТОВ«Світ Ойл Груп» (код ЄДРПОУ 39687636) по ланцюгу постачання від ФГПустомитівське (код ЄДРПОУ 33424916), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності, чим неправомірно сформували податковий кредит з ПДВ великим платникам та умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму понад 4млн. грн., що становить особливо великі розміри.

Допитані засновники та керівники ТОВ «Агропорт-Південь», ТОВ«Сервісакт-Груп» та ФГПустомитівське (копії протоколів допиту, відповідно ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , додаються до цього клопотання) повідомили, що не мають відношення до діяльності указаних підприємств. Основним видом діяльності ТОВ «АК «Зернові традиції» є вирощування зернових та технічних культур. Однак указане підприємство має єдиного працівника, не має власних або орендованих земельних ділянок, сільськогосподарської техніки, складських приміщень та необхідних для проведення сільськогосподарських робіт трудових ресурсів, транспортних засобів. Прямим доказом безтоварності операцій з постачання сільськогосподарської продукції від ТОВ«Аграрна компанія «Зернові традиції», ТОВ «Агропорт-Південь», ТОВ«Сервісакт-Груп» та ТОВ«Світ Ойл Груп» по ланцюгу постачання від ФГПустомитівське також є відсутність відображених операцій з придбання зерна, яке нібито постачалось на адресу ТОВ «Ойл Компані» від указаних підприємств.

Тобто перераховані підприємства зареєстровані на «підставних» осіб і використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, а саме відображення операцій зі «схемного» формування податкового кредиту по операціях з придбання насіння соняшника, а фактично насіння соняшнику купується за готівку у фермерів та фермерських господарств на території України, що дозволяє уникати сплати передбачених законом податків і зборів.

Виробничі та офісні приміщення ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), які використовуються указаними особами у злочинній діяльності фактично знаходяться на суцільній земельній ділянці, що складається з чотирьох земельних ділянок за адресами:

- Кіровоградська обл., Світловодський район., с. Вільне (колишня назва с. Свердловка), вул. Свердлова, 1-А, (Павлівська сільська рада, кадастровий номер №3525286900:02:000:8004, власник ПП«Світловодськ Млин», код 36696484, засновники якого ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 );

- АДРЕСА_1 (кадастровий номер №3510900000:50:226:0009), власник ПП«Світловодськ Млин»;

- м. Світловодськ, вул. Комарова 116-А (кадастровий номер №3510900000:50:226:0010), власник - ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_1 );

- АДРЕСА_1 (кадастровий номер №3510900000:50:226:0002), власник ПП «ВК і К» (код 13745730);

Територія на якій розміщені указані приміщення огороджена суцільним парканом, на даній території розташовані виробничі потужності для обробки насіння соняшнику, переробки його в олію та ємності для зберігання зернових культур і олії. Також на території розташована двохповерхова будівля в якій знаходяться грошові кошти, бухгалтерська звітність, чорнова бухгалтерія, печатки підприємств підконтрольних ОСОБА_7 .

Враховуючи викладене, у ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність у проведенні обшуку виробничих та офісних приміщень ТОВ«Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828), які знаходяться на суцільній земельній ділянці, що складається з чотирьох земельних ділянок за адресами:

- Кіровоградська обл., Світловодський район., с. Вільне (колишня назва с. Свердловка), вул. Свердлова, 1-А, (Павлівська сільська рада, кадастровий номер №3525286900:02:000:8004, власник ПП«Світловодськ Млин», код 36696484, засновники якого ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 );

- АДРЕСА_1 (кадастровий номер №3510900000:50:226:0009), власник ПП«Світловодськ Млин»;

- м. Світловодськ, вул. Комарова 116-А (кадастровий номер №3510900000:50:226:0010), власник - ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_1 );

- АДРЕСА_1 (кадастровий номер №3510900000:50:226:0002), власник ПП «ВК і К» (код 13745730),

оскільки у даних приміщеннях особи, які причетні до скоєння кримінального правопорушення, здійснюють організацію своєї незаконної діяльності із залученням інших осіб, ведуть переговори з клієнтами конвертації грошових коштів за допомогою комп`ютерних програм для спілкування та листування, телефонного зв`язку, готують бухгалтерські документи, роздруковують їх, підписують, проставляють печатки від імені підприємств із ознаками фіктивності, здійснюють видачу грошових коштів. Також згідно наявної інформації в даному приміщенні можливе здійснення бухгалтерського та податкового обліку, підготовка та відправка податкової звітності підприємств із ознаками фіктивності в тому числі і вказаних вище. Крім того, у даних складських приміщеннях може зберігатись сільськогосподарська продукція придбана за готівку, тобто без документального підтвердження її походження (вирощування чи придбання). За вказаною адресою зберігаються первинні фінансово-господарські, бухгалтерські та податкові документи, а також речі предмети та документи, які підтверджують фіктивне підприємництво ряду суб`єктів підприємницької діяльності, легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до Інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно земельна ділянка кадастровий номер 3510900000:50:226:0010 за адресою: АДРЕСА_1 зареєстрована на праві власності за ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_1 );

Враховуючи наведене, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку зазначеного приміщення.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому клопотання слідчого має відповідати вимогам ч.3 ст.234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч.5 ст.234КПК України.

Згідно з ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України.

Так, на даний час до клопотання на підтвердження викладених в ньому обставин фактично не долучено жодних належних та допустимих доказів на підтвердження того, що ТОВ «Ойл Компані» знаходиться за вказаною адресою. Протокол огляду від 02.09.2016р. слідчий суддя не розцінює як належний та допустимий доказ, оскільки з нього не вбачається, що виробництво для переробки соняшникового насіння, виготовлення олії та інше майно належить саме ТОВ «Ойл Компані».

Таким чином на даний час клопотання слідчого ОСОБА_3 не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України і за таких обставин слідчим не доведено обставин зазначених у ч.5 ст.234 КПК України, а тому клопотання про проведення обшуку на даний час задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню №32016100110000153 від 08.06.2016р. за ч.3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку в приміщеннях, що знаходяться на земельній ділянці кадастровий номер 3510900000:50:226:0010 за адресою: АДРЕСА_1 , - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя