Ухвала

від 14.12.2016 по справі 761/44097/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/44097/16-к

Провадження № 1-кс/761/27088/2016

У Х В А Л А

Іменем України

14 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню № 42016000000002515 від 23.09.2016 за ч ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку у приміщенні Бориспільського вiддiлення (м. Бориспіль) Броварської ОДПI ГУ ДФС у Київській області за адресою: Київська обл., м.Бориспіль, вул. Котляревського, буд. 2,-

В С Т А Н О В И В:

14.12.2016р. слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку у зазначеному приміщенні.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016000000002515 за фактом створення та придбання учасниками організованої групи юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам, а також ухилення від сплати податків, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою до внесення відомостей до ЄРДР послужили матеріали управління власної безпеки ГУ ДФС у Київській області, згідно яких впродовж серпня 2015 червня 2016рр., учасниками організованої групи створені та придбані юридичні особи, з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість. З використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, учасники організованої групи забезпечили безпідставне формування податкового кредиту підприємствам на загальну суму 11,7 млн. грн., що призвело до умисного заниження податку на додану вартість та фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Так, відповідно до інформації оперативного підрозділу, отриманої у ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що учасниками організованої групи, дані про яких встановлюються, впродовж 2015-2016 років на території Київської та Дніпропетровської областей створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи підроблені документи передавались службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Відповідно до інформації оперативного підрозділу, отриманої у ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні, встановлено, що на даний час, зазначені особи використовують реквізити наступних підприємств, а саме: ТОВ «Компанія Інтер-Фінанс» код 39783092, ТОВ «Кенмор» код 40476769, ТОВ «Селвіо Мастер» код 404134260, ТОВ «Глорія-Траст» код 40449206, ТОВ «Лайф Дейз» код 40562339, ТОВ «Сайрез» код 39900182, ТОВ «Будівельна компанія «Артік» код 39900182, ТОВ «Стандарт Еволюшн Плюс» код 40336085, ТОВ «Ростон» код 39904166, ТОВ «Нордін» код 39778700, ТОВ «Аграрна Ініціатива» код 38612558, ТОВ «Делайз Сістемс» код 40104133, ТОВ «Лордфілк» код 40103941, ТОВ «Вендор Топ» код 39291680, ТОВ «МКМ Премія» код 39904957, ТОВ «Кернс Груп» код 39943488, ТОВ «Кернмор» код 40476769, ТОВ «Каліпсо Медіа» код 39935414, ТОВ «Форум Брандінг» код 39611230, ТОВ «Продсервіс» код 39343801, ТОВ «Естер-Маркет» код 40398775, ТОВ «Актив Сервіс ЛТД» код 40233758, ТОВ «Рада Смарт Трейдінг» код 40076033, ТОВ «Компанія Рінгвуд» код 40027819, ТОВ «Селвіленд» код 40503053, ТОВ «Альмікс груп Компані» код 40528041, ТОВ «Юніленд компані» код 40472764, ТОВ «Рентхолд» код 40367024, ТОВ «Астрон Люкс» код 40053079, ТОВ «Каділар ЛТД» код 40492424, ТОВ «Глобал Крайд» код 40492534, ТОВ «Нью Білдінг» код 40412312, ТОВ «Фьючерс груп» код 40490689, ТОВ «Євро-захід» код 31575761, ТОВ «Агротрейдінг С» код 39775157, ТОВ «Бахча» код 39775170, ТОВ «Рандес Інвест» код 40507316, ТОВ «Вертікс Трейд» код 40053000, ТОВ «Велес маркет» код 40672773, ТОВ «Грайден компані» код 40516104, ТОВ «Вельмот Груп» код 40489804, ТОВ «Джені фінанси» код 40577408, ТОВ «Бест трейд компані» код 40411008, ТОВ «Макрус компані» код 40485802, ТОВ «Амбер трейд +» код 40232691, ТОВ «Біг профіт Плюс» код 40490521, ТОВ «Дарвін Ріалайз» код 40493737, ТОВ «Білден хісторі» код 40457259, ТОВ «Трейдсільгосп» код 40276629, ТОВ «Зерно-Прод» код 40276550, ТОВ «Трейдмікс» код 39367246, ПП «Техпром» НОМЕР_1 , ТОВ «Техногранд» код 40824283 та ТОВ «Фрі Трейд» код 39343707.

Також, у ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи Бориспільського вiддiлення (м. Бориспіль) Броварської ОДПI ГУ ДФС у Київській області сприяють безпосередньому функціонуванню підприємств з ознаками фіктивності, що полягає у не проведенні перевірок, підтвердження місцезнаходження фіктивним підприємствам та визнання електронної звітності при фактичному незнаходженні за адресами та інше.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Каліпсо Медіа» (код за ЄДРПОУ 39935414), ТОВ «Форум Брандінг» (код за ЄДРПОУ 39611230), ТОВ «Рада Смарт Трейдінг» (код за ЄДРПОУ 40076033), ТОВ «Фьючерс груп» (код за ЄДРПОУ 40490689), ТОВ «Велес маркет» (код за ЄДРПОУ 40672773), ТОВ «Біг профіт Плюс» (код за ЄДРПОУ 40490521), ТОВ «Трейдсільгосп» (код за ЄДРПОУ 40276629), ТОВ «Зерно-Прод» (код за ЄДРПОУ 40276550), ТОВ «Техногранд» (код за ЄДРПОУ 40824283), перебувають на податковому обліку в Бориспільському вiддiленні (м. Бориспіль) Броварської ОДПI ГУ ДФС у Київській області.

Згідно інформаційної довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, № 74968343 від 06.12.2016, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Котляревського, буд. 2, на праві власності зареєстроване за: Бориспільською об`єднаною державною податковою інспекцією в Київській області, код 19422318.

Враховуючи викладене, слідство має достатні підстави вважати, що за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Котляревського, буд. 2, знаходяться документів облікових справ ТОВ «Каліпсо Медіа» (код за ЄДРПОУ 39935414), ТОВ «Форум Брандінг» (код за ЄДРПОУ 39611230), ТОВ «Рада Смарт Трейдінг» (код за ЄДРПОУ 40076033), ТОВ «Фьючерс груп» (код за ЄДРПОУ 40490689), ТОВ «Велес маркет» (код за ЄДРПОУ 40672773), ТОВ «Біг профіт Плюс» (код за ЄДРПОУ 40490521), ТОВ «Трейдсільгосп» (код за ЄДРПОУ 40276629), ТОВ «Зерно-Прод» (код за ЄДРПОУ 40276550), ТОВ «Техногранд» (код за ЄДРПОУ 40824283) та податкової звітності, заяви щодо постановки на податковий облік, статути, установчі договори, корінці щодо отримання свідоцтв платників ПДВ, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників товариств, анкети щодо засновників та службових осіб, повідомлення щодо відкриття та закриття поточних рахунків, акти документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, акти камеральних перевірок, акти зустрічних перевірок, податкові декларації з податку на додану вартість, з податку на прибуток, договори про визнання податкової звітності, листування та договори щодо видачі «ключів» електронної звітності.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий просив задовольнити вказане клопотання.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно відповідає вимогам Кодексу, які до нього ставляться.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий судя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий судя вважає, що на даний час доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі і документи, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись у приміщенні Броварської об`єднаної державної податкової інспекцією (м.Бровари) ГУ ДФС у Київській області за адресою: Київська область, м.Бровари, вул.Київська, буд. 286, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню в частині відшукання конкретних речей та документів згідно переліку, а в іншій частині задоволенню не підлягає, оскільки відсутність конкретизації речей та документів, які підлягають відшукуванню та вилученню суперечить ч.2 ст.235 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233-236, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому ОСОБА_3 , або іншим слідчим, які входять в групу слідчих по даному кримінальному провадженню,чи за його дорученням, на проведення обшуку у приміщенні Бориспільського вiддiлення (м. Бориспіль) Броварської ОДПI ГУ ДФС у Київській області за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Котляревського, буд. 2,

з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя правопорушення, а саме:- документів облікових справ ТОВ «Каліпсо Медіа» (код за ЄДРПОУ 39935414), ТОВ «Форум Брандінг» (код за ЄДРПОУ 39611230), ТОВ «Рада Смарт Трейдінг» (код за ЄДРПОУ 40076033), ТОВ «Фьючерс груп» (код за ЄДРПОУ 40490689), ТОВ «Велес маркет» (код за ЄДРПОУ 40672773), ТОВ «Біг профіт Плюс» (код за ЄДРПОУ 40490521), ТОВ «Трейдсільгосп» (код за ЄДРПОУ 40276629), ТОВ «Зерно-Прод» (код за ЄДРПОУ 40276550), ТОВ «Техногранд» (код за ЄДРПОУ 40824283) та податкової звітності, заяв щодо постановки на податковий облік, статутів, установчих договорів, корінців щодо отримання свідоцтв платників ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів камеральних перевірок, актів зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість, з податку на прибуток, договорів про визнання податкової звітності, листування та договори щодо видачі «ключів» електронної звітності.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч.2, ч.3, ч.9 ст. 236 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, щовиконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя: