Ухвала

від 29.10.2015 по справі 759/17064/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4653/15

ун. № 759/17064/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, внесене у кримінальному провадженні №32015100080000034 клопотання слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, пр. Відрадний, 103, які на праві власності належать ПАТ «Проектно-технологічний інститут «Київоргбуд» (код ЄДРПОУ 04012951), ПАТ «Домобудівний комбінат №3» (код ЄДРПОУ 04012773), ТОВ «Цілісний майновий комплекс 103» (код ЄДРПОУ 38526690), та використовуються ТОВ «Євробуд-Сіті» (код ЄДРПОУ 37227126), ТОВ «ВТК «Універсал» (код ЄДРПОУ 353131292), ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720), ТОВ «Техноком-сіті» (код ЄДРПОУ 39481147), ТОВ «Барс-2000» (код ЄДРПОУ 21506169) з метою відшукання і вилучення ТМЦ, документів та носіїв інформації ТОВ «Євробуд-Сіті» (код ЄДРПОУ 37227126), ТОВ «ВТК «Універсал» (код ЄДРПОУ 353131292), ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720), ТОВ «Техноком-сіті» (код ЄДРПОУ 39481147) та інших фіктивних підприємств, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:

29 жовтня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, пр. Відрадний, 103, які на праві власності належать ПАТ «Проектно-технологічний інститут «Київоргбуд» (код ЄДРПОУ 04012951), ПАТ «Домобудівний комбінат №3» (код ЄДРПОУ 04012773), ТОВ «Цілісний майновий комплекс 103» (код ЄДРПОУ 38526690), та використовуються ТОВ «Євробуд-Сіті» (код ЄДРПОУ 37227126), ТОВ «ВТК «Універсал» (код ЄДРПОУ 353131292), ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720), ТОВ «Техноком-сіті» (код ЄДРПОУ 39481147), ТОВ «Барс-2000» (код ЄДРПОУ 21506169) з метою відшукання і вилучення ТМЦ, документів та носіїв інформації ТОВ «Євробуд-Сіті» (код ЄДРПОУ 37227126), ТОВ «ВТК «Універсал» (код ЄДРПОУ 353131292), ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720), ТОВ «Техноком-сіті» (код ЄДРПОУ 39481147) та інших фіктивних підприємств, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження №32015100080000034 від 25.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки №212/26-57-22-04-10/34841133 "Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "Український граніт" (код ЄДРПОУ 34841133) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014 в результаті чого службові особи ТОВ "Український граніт" ухилилсь від сплати податку на загальну суму 839 929 грн. Крім того встановлено, що ТОВ «Український граніт» протягом 2013-2015 мало взаємовідносини з рядом підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038).

Крім того в ході досудового слідства встановлено, що ТМЦ та послуги нібито придбані ТОВ «Український граніт» у фіктивних суб`єктів господарської діяльності, згідно податкової звітності був поставлений в адресу Консорціум «НВО «Укргідроенергобуд» (код ЄДРПОУ 34841133) через ряд «транзитних» СГД, а саме: ТОВ «Союз транс лайн» (код ЄДРПОУ 31617366), ТОВ «Союз транс лайн-1» (код ЄДРПОУ 37347893), ТОВ «Грін лайт груп» (код ЄДРПОУ 36114732), ТОВ «ШДСУ» (код ЄДРПОУ 38404318), ТОВ «Автомагістраль-південь» (код ЄДРПОУ 34252469), та використані на об`єкті будівництва - Дністровська ГАЕС (м. Новодністровськ, Чернівецької області).

Також встановлено, що на даний час Консорціум «НВО «Укргідроенергобуд» надав послуги з оренди автомобілів та ТМЦ (запірну арматуру, насоси тощо) у ТОВ «Євробуд-Сіті» (код ЄДРПОУ 37227126), ТОВ «ВТК «Універсал» (код ЄДРПОУ 353131292), ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720), ТОВ «Техноком-сіті» (код ЄДРПОУ 39481147) які в свою чергу сплачують кошти на ТОВ «Барс-2000» (код ЄДРПОУ 21506169), ТОВ «Агроспецсервіс» (код ЄДРПОУ 23693922), ТОВ «ДК Престиж» (код ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087) за цукор, овочі та інші товари. Отже у слідства є достатні підстави вважати, що дані фінансово-господарські операції мають безтоварний характер, а самі підприємства створені з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствами реально діючого сектору економіки.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Євробуд-Сіті» (код ЄДРПОУ 37227126), ТОВ «ВТК «Універсал» (код ЄДРПОУ 353131292), ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720) встановлено, що всі підприємства до ДПІ за місцями реєстрації звітують в електронному виді та для подачі податкової звітності користуються IP адресою яка належить ПАТ «Фарлеп-Інвест». Згідно інформації отриманої у ПАТ «Фарлеп-Інвест» встановлено, що телекомунікаційні послуги з доступу до мережі Інтернет надаються абоненту (ТОВ «Автодортранс») за адресою: м. Київ, пр. Відрадний, буд. 103, оф.903.

Відповідно до інформаційної довідки реєстраційної служби встановлено, що приміщення розташовані за адресою: м. Київ, пр. Відрадний, буд. 103, на праві власності зареєстровані за ПАТ «Проектно-технологічний інститут «Київоргбуд» (код ЄДРПОУ 04012951), ПАТ «Домобудівний комбінат №3» (код ЄДРПОУ 04012773) та ТОВ «Цілісний майновий комплекс 103» (код ЄДРПОУ 38526690).

Також встановлено, що ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720) та ТОВ «Барс-2000» (код ЄДРПОУ 21506169) сплачують за оренду офісних приміщень на ТОВ «Цілісний майновий комплекс 103» та ПАТ «Домобудівний комбінат №3», які є власниками нежилих приміщень за адресою: м. Київ, пр. Відрадний, буд. 103.

Як в подальшому встановлено, в приміщеннях за адресою: Київ, пр. Відрадний, буд. 103, які використовують ТОВ «Євробуд-Сіті» (код ЄДРПОУ 37227126), ТОВ «ВТК «Універсал» (код ЄДРПОУ 353131292), ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720), ТОВ «Техноком-сіті» (код ЄДРПОУ 39481147), ТОВ «Барс-2000» (код ЄДРПОУ 21506169) можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи підприємств, які мають ознаки фіктивності, фінансово-господарські документи ТОВ «Євробуд-Сіті» (код ЄДРПОУ 37227126), ТОВ «ВТК «Універсал» (код ЄДРПОУ 353131292), ТОВ «Автодортранс» (код ЄДРПОУ 33300720), ТОВ «Техноком-сіті» (код ЄДРПОУ 39481147) які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщеннях за адресою: Київ, пр. Відрадний, буд. 103, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливе.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Досліджуючи вказане клопотання, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

25.05.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №32015100080000034, згідно витягу з кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Підсумовуючи викладене, враховуючи, що слідчим не надано акта перевірки №212/26-57-22-04-10/34841133 "Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "Український граніт", а тому з матеріалів справи не вбачається правовідносин між ТОВ "Український граніт" з підприємствами вказаними в прохальній частині даного клопотання, а також не зазначено номерів приміщень вищезазначених підприємств, в яких необхідно провести обшук, суд оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, суд дійшов висновку, що дане клопотання слідчого є необґрунтованим, а тому у суду відсутні підстави для його задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 223, 234, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і - відмовити, роз`яснивши, що відмова в задоволенні клопотання не перешкоджає його повторному заявленню з інших підстав.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду ОСОБА_1