Ухвала

від 26.10.2015 по справі 759/16757/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4525/15

ун. № 759/16757/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2015 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні за №32015100080000014 від 04.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч. 2 , ч.3 ст.212, ч. 1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні за №32015100080000014 від 04.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.1, ч. 2 , ч.3 ст.212, ч. 1 ст. 205 КК України. Дозвіл на проведення обшуку приміщень та сховищ за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В, що відповідно до інформаційної довідки на праві власності не зареєстровані з метою відшукання і вилучення неякісних та незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів (підакцизних товарів), реалізацію яких здійснює ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266), а також фінансово-господарських документів щодо придбання та продажу таких паливно-мастильних матеріалів, предметів та речей вчинення кримінального правопорушення, а саме:паливно-мастильні матеріали, які не відповідають вимогам ДСТУ;первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266) щодо придбання та реалізації ПММ;копій дозвільних документів на реалізацію ПММ виданих ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266);документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей з переліком постачальників ПММ в адресу ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266);печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності;чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності; інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період 2014-2015 років ухилились від сплати податків на загальну суму понад 40 млн. грн., шляхом створення видимості проведення господарських операцій з ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ТОВ «БестЮа» (код ЄДРПОУ 39282147), ТОВ «ІнвестТранссервіс» (код ЄДРПОУ 38921716), ТОВ «ІнвестСервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ «Скіфія- Транзит» (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДРПОУ 39180939), ТОВ «Альшар Груп» (код ЄДРПОУ 39195353), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ «Нура Груп» (код ЄДРПОУ 39407833), ТОВ «Фабіус» (код ЄДРПОУ 39415493), ТОВ «Веда Актив» (код ЄДРПОУ 39407702), ТОВ «Селма Факторі» (код ЄДРПОУ 39426306), ТОВ «СістемЕнерджіКорпорейшн» (код ЄДРПОУ 39371760), ТОВ «Анімус» (код ЄДРПОУ 35370758), ТОВ «Галіот Груп» (код ЄДРПОУ 39422605), ТОВ «Румак» (код ЄДРПОУ 39170323), ТОВ «МілленіумБілд» (код ЄДРПОУ 38913342), ТОВ «Промі-Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ «Полокран» (код ЄДРПОУ 38897808), ТОВ «Редіон Плюс» (код ЄДРПОУ 39281740), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ТОВ «Екстрабренд» (код ЄДРПОУ 39328359), ПП «ПДП Три» (код ЄДРПОУ 34593982), ТОВ «Гамма Груп» (код ЄДРПОУ 39426861), які мають ознаки фіктивності.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (код ЄДРПОУ 39116994) протягом 2014 року ухилились від сплати податків на загальну суму 950 000 грн., шляхом створення видимості проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524) та ТОВ «КП Компанія Укрнафтопостач» (код ЄДРПОУ 35692138).

Також, встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали та зареєстрували на підставних осіб ТОВ «ІнвестТранссервіс» (код 38921716), ТОВ «ІнвестСервіслюкс» (код 38919831), ТОВ «Граніттранссервіс» (код 31392762), ПП «АВК- Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Ларджек Груп» (код 39590609), ТОВ «Ойл-Агро Україна» (код 38234312), ТОВ «Вавілон-2013» (код 38951571), ПП «Софія Центр» (код 37628064), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), ТОВ «Укр-БізТрейд» (код 39199740), ТОВ «Єврогруп-АП» (код 39199651).

Так, допитаний в якості свідка засновник ТОВ «ІнвестТранссервіс» та ТОВ «ІнвестСервіслюкс» ОСОБА_5 , показав, що зареєстрував вказані підприємства за грошову винагороду, без мети проведення господарської діяльності. Після реєстрації жодного відношення до діяльності вказаних підприємств не мав.

В подальшому встановлено, що ТОВ «Арт Трейдінг Груп», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ТОВ «БестЮа», ТОВ «ІнвестТранссервіс», ТОВ «ІнвестСервіслюкс», ПП «Олімп», ТОВ «Скіфія- Транзит», ТОВ «Каст Груп», ТОВ «Альшар Груп», ТОВ «Укроргенергогаз», ТОВ «Нура Груп», ТОВ «Фабіус», ТОВ «Веда Актив», ТОВ «Селма Факторі», ТОВ «СістемЕнерджіКорпорейшн», ТОВ «Анімус», ТОВ «Галіот Груп», ТОВ «Румак», ТОВ «МілленіумБілд», ТОВ «Промі-Лайт», ТОВ «Полокран», ТОВ «Редіон Плюс», ТОВ «Респект Солюшнз», ТОВ «Екстрабренд», ПП «ПДП Три», ТОВ «Гамма Груп» ніби-то надавали агентські послуги, які полягали в здійсненні пошуку покупців товару ТОВ «Елемент Ойл». Також відповідно до агентських договорів вказані вище підприємства зобов`язувались здійснювати всю переддоговірну роботу з контрагентами ТОВ «Елемент Ойл», яких вони знайшли.

Відповідно до первинних фінансово-господарських документів вилучених у ТОВ «Елемент Ойл» встановлено деякі підприємства, яких ніби-то відшукали підприємства з ознаками фіктивності та з якими ніби-то проведено переддоговірну роботу.

В подальшому від контрагентів ТОВ «Елемент Ойл», а саме ТОВ «Єристівський ГЗК», ПП «Баліс», ТОВ «Оленерго», ТОВ «Агрокомплекс «Зелена Долина», ТОВ «Паливна Компанія «Серіал-Плюс», ТОВ «Запорізька Хендлінгова Компанія», ТОВ «Хадар», ТОВ «Астра» отримано відповіді на запити відповідно до яких ТОВ «ІнвестСервіслюкс», ТОВ «Каст Груп», ТОВ «Укроргенергогаз», ПП «Олімп», ТОВ «ІнвестТранссервіс», останнім не відомі. Також встановлено, що службові особи ТОВ «Єристівський ГЗК», ПП «Баліс», ТОВ «Оленерго», ТОВ «Агрокомплекс «Зелена Долина», ТОВ «Паливна Компанія «Серіал-Плюс», ТОВ «Запорізька Хендлінгова Компанія», ТОВ «Хадар», ТОВ «Астра» обговорювали умови виконання та підписання договорів безпосередньо з директором ТОВ «Елемент Ойл» ОСОБА_6 по телефону № НОМЕР_1 .

Відповідно до оперативної інформації працівників ОУ ГУ ДФС у м. Києві здійснено аналіз інформаційно-аналітичних систем ГУ ДФС у м. Києві та встановлено, що ТОВ «Юкра», ТОВ «Інтеграл Нафта» та ТОВ «Компанія «Національний Ресурс» є контрагентами ТОВ «Елемент Ойл» у господарських операціях щодо постачання паливно-мастильних матеріалів. В свою чергу зазначені підприємства співпрацюють з ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266), яке згідно з наявною інформацією займається незаконним виготовленням паливно-мастильних матеріалів.

За наявною оперативною інформацією ПП «Інтекс Ком» має нафтосховища, які використовує для зберігання паливно-мастильних матеріалів, а саме: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В та Київська обл., м. Вишгород, вул. Набережна, 26. Дані об`єкти використовуються в якості міні нафтопереробних заводів, для незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів (дизельного пального, бензину марок А-95, А-95 Євро). Виготовлення вищевказаних паливно-мастильних матеріалів (бензинів) відбувається шляхом змішування низькооктанових бензинів газових стабільних

марки А-92 або дизельного палива та додаванням високотоксичних низькоякісних компонентів (присадок) в результаті чого отримуються високооктанові бензини марок А-95, А-95 Євро та ДП. Незаконне виготовлення відбувається з метою збільшення собівартості товарного бензину, із грубим порушенням встановлених стандартів, норм та технічних умов виготовлення.

Вищезазначені нафтосховища, де здійснюється виробництво паливно-мастильних матеріалів, не значаться на податковому обліку як нафтопереробні заводи. Виготовлений таким чином бензин та дизельне паливо реалізується на АЗС (в тому числі АЗС за адресою: м. Київ, вул. Шевченка, 196-А), автотранспортні, сільськогосподарські підприємства, тощо.

Далі, працівниками ОУ ГУ ДФС у м. Києві за дорученням слідчого проведено заходи щодо встановлення нафтосховищ та автозаправних станцій, які використовуються ПП «Інтекс Ком», та проведено огляд цих адрес. Зокрема встановлено нафтосховище, яке використовує ПП «Інтекс Ком» для незаконного виготовлення нафтопродуктів, а саме нафтосховище за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В.

Аналізом всесвітньої мережі «інтернет» встановлено, що ПП «Інтекс Ком» у загальнодоступній інформації вказує наявність 2 нафтосховищ для зберігання нафтопродуктів, а саме за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В та за адресою: Київська обл., м. Вишгород, вул. набережна, 26.

Відповідно до інформаційної довідки реєстраційної служби встановлено, що приміщення розташовані за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В, на праві власності не зареєстровані.

Як в подальшому встановлено, в приміщеннях за адресою:м. Київ, провулок Куренівський, 16-В, які використовують ПП «Інтекс Ком», можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи підприємств, які мають ознаки фіктивності, фінансово-господарські документи ПП «Інтекс Ком» (код ЄДРПОУ 33404266), які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність, паливно мастильні матеріали, які не відповідають вимогам ДСТУ.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливе.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 16-В.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_7 в судове засідання не з`явились, повідомлялись належним чином.

Розглянувши дане клопотання, дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1ст. 234 КПК Україниобшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2ст. 223 КПК України).

Відповідно до п. 4) ч. 5ст. 234 КПК Українислідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Окрім того, згідно п.6 ч.3ст. 234 КПК Україниу разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Пунктом 5 ч.2ст. 235 КПК Українивстановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження та доданих до нього документів, слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана міліції ОСОБА_3 не надано Витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо належності ТОВ «Елемент Ойл» за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 16-В, не надано Витягу з ЄДРПОУ щодо реєстрації ТОВ «Елемент Ойл»,що процесуально не дозволяє прийняти ухвалу про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, оскільки в силу п. 5 ч. 2ст. 235 КПК України.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимогиКПК України, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання про здійснення обшуку.

Керуючись ст.ст.234,235,309,369-372 КПК Україн и, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене зпрокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні за №32015100080000014 від 04.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч. 2 , ч.3 ст.212, ч. 1 ст. 205 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1