Ухвала

від 06.01.2017 по справі 761/481/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/481/17

Провадження № 1-кс/761/659/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100110000192 від 26.10.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження складського приміщення, яке використовує у господарській діяльності ТОВ «Гелексі Кар» (код ЄДРПОУ - 39563402) за адресою: Закарпатська область, м. Мукачево, вул. Берегівська, 70, право власності за адресою згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстроване за ТОВ «Перший Карат» (код ЄДРПОУ - 36005050) з метою виявлення та вилучення: документів ТОВ «Гелексі Кар» (код ЄДРПОУ - 39563402) щодо проведення господарської діяльності за період з 01.01.2016 по 30.09.2016, а саме: зовнішньо-економічних договорів та специфікацій до них, інвойсів, сертифікатів про походження товару, сертифікатів якості, технічної документації, договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з усіма додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок банків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів, вхідної та вихідної кориспонденції, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків продукції, документів внутрішнього обліку, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, грошових коштів та майна, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших предметів і документів, що свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ «Гелексі Кар» (код ЄДРПОУ - 39563402), а також імпортовану по заниженим цінам продукцію (техніку), які знаходяться у приміщені без правових підстав.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводиться досудове розслідування у кримінальному №32016100110000192 від 26.10.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Кондор-Авто» (код ЄДРПОУ - 38181439), ТОВ «Гелексі Кар» (код ЄДРПОУ - 39563402) та ТОВ «Авто-Спринт» (код ЄДРПОУ - 36834568), згідно матеріалів дослідження №123/10-36-16-00-14/38181439 від 19.10.2016, у період часу з 01.01.2016 по 30.09.2016 внаслідок проведення фінансово-господарських операцій із ввезення на митну територію України товару шляхом внесення до звітності неправдивих відомостей щодо вартості такого товару, умисно ухилились від сплати мита на суму 1 304 262, 33 грн., та податку на додану вартість на суму 3 244 510, 78 грн., всього на загальну суму 4 548 773, 11 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Згідно рапорту Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС встановлено, що ТОВ «Гелексі Кар» (код ЄДРПОУ - 39563402) використовує для зберігання та реалізації товару складське приміщення, що розташоване за адресою: Закарпатська область,

м. Мукачево, вул. Берегівська, 70.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Гелексі Кар» здійснює імпорт до України товарів по заниженим цінам, внаслідок чого умисно ухилились від сплати від сплати мита на суму 655798,88 грн., та податку на додану вартість на суму 1817 891,2 грн., всього на загальну суму 2473690,09 грн.

Оперативними співробітниками Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС в ході виконання доручення слідчого по кримінальному провадженні №32016100110000192 встановлено, що документи, які засвідчують фінансово-господарські операції із ввезення на митну територію України товарів та документи щодо реалізації вказаних товарів в подальшому на території України, товари, які імпортовані на територію України по заниженим цінам, а також предмети та речі, які мають значення для встановлення істини у справі знаходяться в складському приміщенні, що розташоване за адресою: Закарпатська область, м. Мукачево, вул. Берегівська, 70, яке використовує ТОВ «Гелексі Кар».

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності за адресою: Закарпатська область, м. Мукачево,

вул. Берегівська, 70, зареєстровано за ТОВ «Перший Карат» (код ЄДРПОУ - 36005050).

У зв*язку із зазначеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, під час досудового розслідування необхідно провести обшук у вищезазначеному в клопотанні приміщенні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі і документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і окремі речі та документи знаходяться в приміщенні за адресою: Закарпатська область, м. Мукачево,

вул. Берегівська, 70, яке згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, зареєстровано за ТОВ «Перший Карат», та фактично використовується у своїй діяльності ТОВ «Гелексі Кар», що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на вилучення грошових коштів та майна, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, оскільки саме на даному етапі досудового розслідування остаточний висновок щодо протиправного походження грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей, майна тощо (у зв`язку із вчиненням злочину) з процесуальної точки здійснити неможливо, що, на переконання слідчого судді, свідчить про неможливість задоволення клопотання в цій частині, при цьому матеріали клопотання також не містять переконливих даних, які б вказували на відсутність процесуальних перешкод щодо формування остаточного висновку в зазначеному питанні (з приводу природи походження грошових коштів).

Окрім іншого, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшукання та вилучення інших предметів і документів, що свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ «Гелексі Кар» , а також імпортованої по заниженим цінам продукції (техніки), які знаходяться у приміщені без правових підстав, оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних предметів та документів, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування, зважаючи на те, що предметом злочину за ст. 212 КК України є ухилення від сплати податків, а не порушення мтних правил щодо порядку переміщення товарів через кордон України, та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, оперативним працівникам за його дорученням, на проведення обшуку приміщення за адресою: Закарпатська область, м. Мукачево, вул. Берегівська, 70, яке на праві власності зареєстровано за ТОВ «Перший Карат», за місцем здійснення фактичної господарської діяльності ТОВ «Гелексі Кар».

Обшук вищезазначеного приміщення, за місцем здійснення фактичної господарської діяльності ТОВ «Гелексі Кар» провести з метою виявлення та вилучення: документів ТОВ «Гелексі Кар» (код ЄДРПОУ - 39563402) щодо проведення господарської діяльності за період з 01.01.2016 по 30.09.2016, а саме: зовнішньо-економічних договорів та специфікацій до них, інвойсів, сертифікатів про походження товару, сертифікатів якості, технічної документації, договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з усіма додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок банків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів, вхідної та вихідної кориспонденції, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків продукції, документів внутрішнього обліку, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків.

В решті заявлених вимог відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 06 лютого 2017 року та надає право на проникнення до приватного володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1