Ухвала

від 05.01.2017 по справі 761/146/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/146/17

Провадження № 1-кс/761/585/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32015100000000267 від 20 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку нежилого приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (1,2, 3 поверхи), яке на праві власності належить ОСОБА_5 (ПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (ПН 2852001054), в якому знаходиться офісне приміщення, з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група» (код ЄДРПОУ 35945518) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, у тому числі документи бухгалтерського обліку, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому передачі (виконання робіт) послуг, контракти, договори комісії, договори поставки, ВМД зі всіма додатками, інвойси, контракти з підприємствами нерезидентами, договори доручення, довіреності на отримання товару (журнали видачі довіреностей), вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, рахунки, листи, платіжні документи, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касові документи при сплаті у готівковій формі (касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції ), документи підтверджуючі походження, якість та технічний контроль продукції військового та подвійного призначення, документи по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, контракти, протоколи погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, печатки, штампи, чорнові записи, комп`ютерна оргтехніка, а також інші носії інформації, де в електронному вигляді можуть знаходитись документи вказаного підприємства або інформація в якій зафіксовані та відображаються дані, які можуть свідчити про факти ухилення службовими особами ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група» (код ЄДРПОУ 35945518) від сплати податків в особливо великих розмірах.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100000000267 від 20 листопада 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним дослідженням обставин кримінального провадження встановлено, щослужбові особи ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група» (код ЄДРПОУ 35945518) в період з квітня по грудень 2015 року умисно ухилилися від сплати податків шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій з придбання товарів у підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Ей Джейсі» (код ЄДРПОУ 38358403), ТОВ «Квант Віюр» (код ЄДРПОУ 38674745) та ТОВ «Кейсен Груп» (код ЄДРПОУ 39426270), ТОВ «Імперіал Констракшн» (код ЄДРПОУ 39319737), ТОВ «Конференс Хауз Про» (ЄДРПОУ 39468241), ТОВ "ЮБС Груп" (39727860), ТОВ "Форвард Лайф" (39822471), ТОВ "Спец Пром Снаб" (39819888), ТОВ "Дуалком ЛТД" (39727331) та ТОВ «Інсайдерс» (ЄДРПОУ 39732692), що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 6976687,6 гривень, що є особливо великим розміром. Порушення податкового законодавства в частині необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ по вказаним операціям підтверджується аналітичною довідкою від 13.11.2015 б/н головного державного інспектора ОУ ГУ ДФС у м. Києві та дослідженням №16/15-40/35945518 від 20.01.2016 року складеного працівниками ГУ ДФС у м.Києві.

Вказані дії службових осіб ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група» (код ЄДРПОУ 35945518) призвели до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великому розмірі.

Відповідно до статутних та реєстраційних документів ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група» (код ЄДРПОУ 35945518) зареєстровано та знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Жилянська, 101.

У ході досудового розслідування встановлено, що бухгалтерський облік на ТОВ «УТМГ» (ЄДРПОУ 35945518) на момент скоєння правопорушення вела фізична особа-підприємець ОСОБА_7 (ПН НОМЕР_2 ) на умовах цивільно-трудового договору.

Допитана в якості свідка ОСОБА_7 повідомила, що первинна бухгалтерська документація ТОВ «УТМГ» (ЄДРПОУ 35945518) зберігається в двох шафах в кабінеті ТОВ «УТМГ» (ЄДРПОУ 35945518), який за адресою: м.Київ, вул. Жилянська, 101. Вхід до кабінету здійснюється через прибудову приміщення актового залу.

Під час дослідження руху грошових коштів встановлено, що службові особи ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група» (код ЄДРПОУ 35945518), використовуючи банківський рахунок

№ НОМЕР_3 , який відкритий у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) перерахували в адресу ТОВ «Ей Джейсі» (код ЄДРПОУ 38358403), ТОВ «Квант Віюр» (код ЄДРПОУ 38674745), ТОВ «Кейсен Груп» (код ЄДРПОУ 39426270), ТОВ «Імперіал Констракшн» (код ЄДРПОУ 39319737), ТОВ «ЮБС Груп» (ЄДРПОУ 39727860), ТОВ «Конференс Хауз Про» (ЄДРПОУ 39468241), ТОВ «Спец-Пром-Снаб» (ЄДРПОУ 39819888) та ТОВ «Інсайдерс» (ЄДРПОУ 39732692) безготівкові кошти в сумі відповідно до даних податкового обліку на загальну суму близько 38 млн.гривень.

Досліджуючи рух коштів по рахунках «фіктивних» підприємств встановлено, що дані безготівкові кошти були зняті через каси банків АТ «Піреус Банк МКБ» та ПАТ «Авант Банк».

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення, слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному приміщенні.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі і документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі, документи знаходяться у приміщенні, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 101 (1,2, 3 поверхи), яке на праві власності належить ОСОБА_5 (ПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (ПН 2852001054), в якому знаходиться офісне приміщення ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група»,що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшувкання запитуваних слідчим документів за період з 01.01.2015 р. по 01.01.2015 р., оскільки згідно матеріалів кримінального провадження, досудове розслідування щодо дій посадових осіб ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група», не здійснюється.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку нежилого приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (1,2, 3 поверхи), яке на праві власності належить ОСОБА_5 (ПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (ПН 2852001054), в якому знаходиться офісне приміщення ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група», з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група» (код ЄДРПОУ 35945518) за період з 01.04.2015 по 31.12.2015, у тому числі документи бухгалтерського обліку, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому передачі (виконання робіт) послуг, контракти, договори комісії, договори поставки, ВМД зі всіма додатками, інвойси, контракти з підприємствами нерезидентами, договори доручення, довіреності на отримання товару (журнали видачі довіреностей), вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, рахунки, листи, платіжні документи, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касові документи при сплаті у готівковій формі (касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції), документи підтверджуючі походження, якість та технічний контроль продукції військового та подвійного призначення, документи по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, контракти, протоколи погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, печатки, штампи, чорнові записи, комп`ютерна оргтехніка, а також інші носії інформації, де в електронному вигляді можуть знаходитись документи вказаного підприємства або інформація в якій зафіксовані та відображаються дані, які можуть свідчити про факти ухилення службовими особами ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна група» (код ЄДРПОУ 35945518) від сплати податків в особливо великих розмірах

В решті вимог за клопотанням відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 05 лютого 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1