Постанова

від 08.12.2016 по справі 362/6190/16-к

ВАСИЛЬКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 362/6190/16-к

Провадження № 1-кс/362/849/16

У Х В А Л А

Іменем України

08.12.2016 року слідчий суддя Васильківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в м.Василькові клопотання прокурора Васильківського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

08.12.2016 року до Васильківського міськрайонного суду Київської області надійшло клопотання про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер земельної ділянки - 3221882400:05:251:0151, належить на праві власності ОСОБА_4 ), на якій розташована контейнерна АЗС з приміщенням оператора, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, транспортних засобів для транспортування палива, незаконно виготовленого дизельного палива, бензину, майна, яке було здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, документів, грошових коштів, а також печаток, документів в електронному вигляді, електронних накопичувачів інформації, чорнових записів, чорнових бухгалтерських документів, мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, що містить на магнітних носіях доказову інформацію у даному кримінальному провадженні та інші предмети та документи, що свідчать про вчинення вказаного правопорушення та мають значення для встановлення істини у ході проведення досудового розслідування з подальшим вилученням вище переліченого.

В обгрунтування клопотання прокурор посилається на те, що в провадженні СВ Васильківського ВП ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016111200000748, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.10.2016 року, за фактом шахрайства невідомими особами у вигляді незаконного продажу фальсифікованого дизельного палива під виглядом якісної продукції, за адресою: АДРЕСА_2 , за що передбачена відповідальність ч. 3 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 10.10.2016 року до Васильківського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області від ОУ ГУ ДФС у Київській області,надійшло повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, викладеного у заяві громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_3 .

У своїй заяві гр. ОСОБА_5 повідомляє, що за адресою: АДРЕСА_2 , знаходиться АЗС на якій, здійснюється реалізація за готівкові кошти фальсифікованого дизельного палива, без застосування реєстратора розрахункових операцій. Свідоцтво про реєстрацію та будь-які дозвільні документи на початок роботи даної АЗС відсутні.

Дизельне паливо, яким заправляються автомобілі на даній АЗС, спричиняє поломки автомобілів. У зв`язку з цим у власників автомобілів виникають незаплановані фінансові витрати на їх ремонт, та при більш серйозних поломках існує загроза життю та здоров`ю людей.

Під час досудового розслідування встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2 , невідомі особи шахрайським шляхом здійснюють незаконний продаж фальсифікованого дизельного палива під виглядом якісної продукції. Громадяни на власні потреби купують дизельне паливо вважаючи, що вказаний товар відповідає вимогам та нормам чинного законодавства.

Співробітниками ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Київській області (рапорт від 18.10.2016 ст. о/у. з ОВС ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 ) встановлено, що до вказаної АЗС, 17.10.206 р. під`їхав вантажний автомобіль марки SCANIA, д.н.з. НОМЕР_1 , напівпричіп-цистерна д.н.з. НОМЕР_2 . Водій вказаного вантажного автомобіля через під`єднаний паливний шланг, почав зливати з цистерни паливо до АЗС. Після цього зазначений автомобіль під`їхав до АЗС контейнерного типу, розміщеної на вул. Костомарова, 3Б, у м. Васильків, Київської обл., та злив з цистерни паливо до АЗС. Далі автомобіль розвантажився на ідентичній АЗС за адресою: Київська обл., Васильківський р-н., смт. Глеваха, вул. Шевченко, 59. Далі водій на автомобілі марки SCANIA приїхав на територію паркувального майданчика за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н., м. Боярка, вул. Білогородcька, 49, але паливо не розвантажував, хоча на вказаній території теж функціонує ідентична останнім АЗС.

Наступного дня, вказаний автомобіль марки SCANIA був помічений у м Києві при в`їзді на територію нафтобази, розташованої по проспекту Повітрофлотському, 96Б. Орієнтовно через годину з території нафтобази автомобіль виїхав та приїхав за адресою: АДРЕСА_4 , де знову на ідентичній останнім АЗС відбулося розвантаження дизельного палива. Також здійснювалося розвантаження на інших контейнерних АЗС, вказаних у рапорті (від 18.10.2016 р.) старшого оперуповноваженого з ОВС ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 .

Співробітниками ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Київській області проведено комплекс оперативних заходів та встановлено коло осіб, яким належать (користуються) та які здійснюють реалізацію дизельного палива через мережу АЗС (рапорт ст. о/у з ОВС ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 від 19.10.2016 та від 01.12.2016), а саме:

- ТОВ Екооілгруп, юридична адреса: м.Київ, вул..Васильківська,34; засновники- ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , який є керівником і бухгалтером; ТОВ Екооілгруп, знаходиться на обліку ДПІ у Голосіївському районі м.Київ; дизельне паливо сумнівної якості реалізовує невеликими об`ємами підприємствам, установам, організаціям та фізичним особам по безготівковому розрахунку та у роздрібній мережі кінцевим споживачам на контейнерних АЗС, без відповідної ліцензії та без застосування реєстраторів розрахункових операцій.

- ТОВ "Укртехпромсервісбуд", юридична адреса: м.Київ, просп. Голосіївський, 108Ю, корп.2, кв.2; засновник- ОСОБА_9 , керівником і бухгалтером є ОСОБА_10 ; ТОВ "Укртехпромсервісбуд ,знаходиться на обліку ДПІ у Голосіївському районі м.Київ; придбаває пальне у ТОВ Екооілгруп, яке у подальшому реалізовується у роздрібній мережі кінцевим споживачам на контейнерних АЗС, без відповідної ліцензії та без застосування реєстраторів розрахункових операцій.

Контейнерна АЗС складається з резервуара і паливороздавальної колонки, зблокованих в єдиному контейнері. На вказаних АЗС дизельне паливо за готівкові кошти відпускається у роздрібну мережу оператором, але фіскальний чек не видається, так-як касовий апарат та і будь-які документи, щодо права реалізації підакцизних товарів, відсутні.

З 1 січня 2016 року набрав чинності Закон України від 24 грудня 2015 року № 909-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2016 році» (далі Закон № 909), яким уточнено законодавчі норми щодо оподаткування акцизним податком операцій з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, а також розширено перелік платників акцизного податку.

Основним документом, який регулює порядок відпуску ПММ для транспортних засобів, є Інструкція про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України, затверджена спільним наказом Міністерства палива та енергетики України, Міністерства економіки України, Міністерства транспорту та зв`язку України, Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 20.05.2008 № 281/171/578/155 (далі Інструкція № 281).

Вимоги Інструкції № 281 є обов`язковими для всіх суб`єктів господарювання (підприємств, установ, організацій та фізичних осіб підприємців), що займаються хоча б одним з таких видів економічної діяльності, як закупівля, транспортування, зберігання і реалізація нафти і нафтопродуктів на території України. Підпунктом 4.2.5.6 п. 4.2 розділу 4 Інструкції № 281 визначено, що обсяг реалізації нафтопродукту, що фіксується лічильником сумарного обліку ПРК за певний проміжок часу, має збігатися з обсягом реалізації, відображеним у звітних документах касового апарата за всіма формами оплати за цей самий проміжок часу. При цьому розбіжність за добу між показами лічильника сумарного обліку і даними звітних документів касового апарата не повинна перевищувати 0,1 відс. об`єму відпущених пального або олив.

Отже, згідно з вимогами чинного законодавства реалізація пального через АЗС повинна здійснюватися із застосуванням спеціалізованих комп`ютерно-касових систем, які включені до держреєстру та відповідають технічним вимогам і забезпечують відпуск пального у єдиному технологічному циклі, з друкуванням фіскального касового чека. Будь яких відмінностей чи особливостей відпуску палива для власних потреб підприємства через власні АЗС законодавством не встановлено.

Враховуючи викладене, у разі якщо власні заправні станції, через які здійснюється фізичний відпуск пального, відповідають визначенням та вимогам, зазначеним для автозаправних станцій, то суб`єкт господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів повинен сплачувати акцизний податок із реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів за ставкою 0,042 євро за кожний літр реалізованого пального. При цьому об`єктом оподаткування акцизним податком є операції з реалізації Товариством пального, а базою оподаткування акцизним податком об`єм пального у літрах, реалізованого (відпущеного) підприємством через власні АЗС.

Під час досудового розслідування, встановлено, що незаконно виготовлене паливо реалізується за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер земельної ділянки - 3221882400:05:251:0151, належить на праві власності ОСОБА_4 ).

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у ході проведення досудового розслідування, прокурор звернувся до суду із вказаним клопотанням.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню із наступних підстав.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається із наданих матеріалів, 11.10.2016 року до ЄРДР внесені відомості про кримінальне правопорушення , передбачене ч3 стю.190 КК України; фабула згідно повідомлення начальника ОУ ГУ ДФС. В Київській області ОСОБА_11 за адресою: АДРЕСА_2 невідомі особи шахрайським шляхом здійснюють незаконний продаж фальсифікованого дизельного палива під виглядом якісної продукції.

Відповідно до інформації Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку від 29.11.2016 року земельна ділянка площею 0,08 га, що розташована в Київській області, Вишгородський район , Демидівська сільська рада, що належить ОСОБА_4 ; цільове призначення для ведення особистого підсобного господарства; садівництва, городництва, сінокосіння і випасання худоби; дата державної реєстрації права в державному реєстрі прав 10.06.2013 року .

Приймаючи до уваги те, що проводиться досудове розслідування за ч.3 ст.190 КК України, рапорт ст.о/у з ОВС ВПНОПТ ОУ ГУ ДЕС. У Київській області ОСОБА_6 від 01.12.2016 року свідчить про те, що додаткове місце збуту дизельного палива сумнівної якості мережі контейнерних АЗС , які належать ТОВ Екооілгруп, ТОВ "Укртехпромсервісбуд" знаходиться за адресою: Київська обл., Вишгородський район, с. Демидів, вул..Річна, б/н , тому є достатні підстави вважати, що відшукувані знаряддя кримінального правопорушення, знаходяться на зазначеній у клопотанні земельній ділянці, тому клопотання підлягає до задоволення

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 , 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Васильківського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

задовольнити..

Надати старшому групи прокурорів ОСОБА_3 а також іншим прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у вказаному провадженні: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та ОСОБА_18 дозвіл на проведення обшуку земельної ділянкиза адресою: АДРЕСА_1 , (кадастровий номер земельної ділянки - 3221882400:05:251:0151, що належить на праві власності ОСОБА_4 ), та на якій розташована контейнерна АЗС з приміщенням оператора, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, транспортних засобів для транспортування палива, незаконно виготовленого дизельного палива, бензину, майна яке було здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, документів, грошових коштів, а також печаток, документів в електронному вигляді, електронних накопичувачів інформації, чорнових записів, чорнових бухгалтерських документів, мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, що містить на магнітних носіях доказову інформацію у даному кримінальному провадженні та інші предмети та документи, що свідчать про вчинення вказаного правопорушення та мають значення для встановлення істини у ході проведення досудового розслідування.

Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення .

По справі виготовити дві копії даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1