Ухвала

від 13.01.2017 по справі 552/169/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/169/17

Провадження № 1-кс/552/85/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.01.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Орламенко А.О., за участі старшого слідчого Семенової Ю.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернулась з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ Ньюленд Про (код 37709813), та документів по рахунку ТОВ Ньюленд Про №26006016412203 (українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філії АТ Укрексімбанк у м.Полтаві (МФО 331649).

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016171010000034 від 18.02.2016 року, відносно службових осіб ТОВ Форестер 2007 (код ЄДРПОУ 35107593), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ТОВ Форестер 2007 відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами підприємницької діяльності щодо постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, з якими фактично господарські операції не відбувались, у т.ч. з ТОВ Старт Компані (код ЄДРПОУ 39391635), ТОВ Юніверсал-ЛТД (код ЄДРПОУ 39604265), ТОВ Мансарі (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ Джетік консалтинг (код ЄДРПОУ 39190947), ТОВ Де-лайн Аудит (код ЄДРПОУ 39231820), ТОВ Парамонт Компані (код ЄДРПОУ 39590661), ТОВ Де-юре бізнес груп (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ Свіфт фірм (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ Юкатан Груп (код ЄДРПОУ 39163012), ТОВ Ньюленд Про (код ЄДРПОУ 37709813), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму понад 1 057,2 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, згідно повідомлення про виявлення кримінального правопорушення ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №1640/9/16-01-07-03-12 від 16.02.2016 року встановлено, що службові особи ТОВ Форестер 2007 шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносин із СГД щодо постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, з якими фактично господарські операції не відбувались, у т.ч. з ТОВ Старт Компані , ТОВ Юніверсал-ЛТД , ТОВ Мансарі , ТОВ Джетік консалтинг , ТОВ Де-лайн Аудит , ТОВ Парамонт Компані , ТОВ Де-юре бізнес груп , ТОВ Свіфт фірм , ТОВ Юкатан Груп , ТОВ Ньюленд Про , безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму понад 1 057,2 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, 01.11.2016 року отримано рапорт старшого оперуповноваженого з ОВС ВО ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, згідно якого директор ТОВ Форестер 2007 ОСОБА_4 01.11.2016 року зареєстрував з метою прикриття незаконної діяльності підприємство ТОВ Стандарт Індустрія (код 40864834). Юридична адреса вказаного підприємства збігається з юридичною адресою ТОВ Форестер 2007 , а саме: м.Полтава, вул.Котляревського, 22б оф.407. Засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ Стандарт Індустрія (код 40864834) є ОСОБА_5 (рнокпп.3285510452), який в ході бесіди не зміг повідомити, хто є засновником та бухгалтером підприємства, який основний вид діяльності ТОВ Стандарт Індустрія , в яких банківських установах відкриті рахунки, що свідчить про те, що ОСОБА_6 фактично не має відношення до реєстрації та діяльності ТОВ Стандарт Індустрія .

В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ Ньюленд Про (код 37709813), у т.ч. з ТОВ Форестер 2007 (код 35107593), що дасть можливість встановити повний об'єм перерахованих коштів на адресу ТОВ Ньюленд Про та від підприємств, а також для яких цілей були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ Ньюленд Про , в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, встановлення фактичних виконавців відповідних робіт, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні Філії АТ Укрексімбанк у м.Полтаві (МФО 331649, м.Полтава, вул. Симона Петлюри, 1/65 (колишня вул.Артема, 1/65), де ТОВ Ньюленд Про (код 37709813) відкрито рахунок № 26006016412203 (українська гривня) , що підтверджується витягом з бази даних ДФС України.

Старший слідчий Семенова Ю.В. підтримала клопотання, просила його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ Ньюленд Про (код 37709813), та документів по рахунку ТОВ Ньюленд Про №26006016412203 (українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філії АТ Укрексімбанк у м.Полтаві (МФО 331649), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи Клієнт-Банк , довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ Ньюленд Про ;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

• з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

• підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

• призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

• дату та час перерахування;

• залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

• а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Надати дозвіл вищевказаним особам та іншим особам за дорученням слідчого на вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, копій документів банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ Ньюленд Про (код 37709813) та документів по рахунку ТОВ Ньюленд Про №26006016412203 (українська гривня) , що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філії АТ Укрексімбанк у м.Полтаві (МФО 331649, м.Полтава, вул. Симона Петлюри, 1/65 (колишня вул.Артема, 1/65).

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11, заступнику начальника відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15, а також іншим особам за дорученням слідчого.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 12 лютого 2017 року .

Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва