Ухвала

від 13.01.2017 по справі 552/172/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/172/17

Провадження № 1-кс/552/88/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.01.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Орламенко А.О., за участі старшого слідчого Семенової Ю.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернулась з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів облікової справи ТОВ Ньюленд Про , в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ Ньюленд Про , наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ Ньюленд Про , інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов'язок сплачувати податки до бюджету, оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ Ньюленд Про за період з серпня 2014 року по грудень 2015 року, та оригіналів договорів про визнання електронних документів підприємства, які перебувають у володінні ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул.Європейська, 155.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016171010000034 від 18.02.2016 року, відносно службових осіб ТОВ Форестер 2007 (код ЄДРПОУ 35107593), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів провадження, у т.ч. повідомлення про виявлення кримінального правопорушення ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №1640/9/16-01-07-03-12 від 16.02.2016 року вбачається, що службові особи ТОВ Форестер 2007 відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами підприємницької діяльності щодо постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, з якими фактично господарські операції не відбувались, у т.ч. з ТОВ Старт Компані (код ЄДРПОУ 39391635), ТОВ Юніверсал-ЛТД (код ЄДРПОУ 39604265), ТОВ Мансарі (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ Джетік консалтинг (код ЄДРПОУ 39190947), ТОВ Де-лайн Аудит (код ЄДРПОУ 39231820), ТОВ Парамонт Компані (код ЄДРПОУ 39590661), ТОВ Де-юре бізнес груп (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ Свіфт фірм (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ Юкатан Груп (код ЄДРПОУ 39163012), ТОВ Ньюленд Про (код ЄДРПОУ 37709813), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму понад 1 057,2 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, згідно повідомлення про виявлення кримінального правопорушення ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №1640/9/16-01-07-03-12 від 16.02.2016 року встановлено, що службові особи ТОВ Форестер 2007 шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносин із СГД щодо постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, з якими фактично господарські операції не відбувались, у т.ч. з ТОВ Старт Компані , ТОВ Юніверсал-ЛТД , ТОВ Мансарі , ТОВ Джетік консалтинг , ТОВ Де-лайн Аудит , ТОВ Парамонт Компані , ТОВ Де-юре бізнес груп , ТОВ Свіфт фірм , ТОВ Юкатан Груп , ТОВ Ньюленд Про , безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму понад 1 057,2 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, 01.11.2016 року отримано рапорт старшого оперуповноваженого з ОВС ВО ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, згідно якого директор ТОВ Форестер 2007 ОСОБА_4 01.11.2016 року зареєстрував з метою прикриття незаконної діяльності підприємство ТОВ Стандарт Індустрія (код 40864834). Юридична адреса вказаного підприємства збігається з юридичною адресою ТОВ Форестер 2007 , а саме: м.Полтава, вул.Котляревського, 22б оф.407. Засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ Стандарт Індустрія (код 40864834) є ОСОБА_5 (рнокпп.3285510452), який в ході бесіди не зміг повідомити, хто є засновником та бухгалтером підприємства, який основний вид діяльності ТОВ Стандарт Індустрія , в яких банківських установах відкриті рахунки, що свідчить про те, що ОСОБА_6 фактично не має відношення до реєстрації та діяльності ТОВ Стандарт Індустрія .

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні оригіналів документів податкової звітності ТОВ Ньюленд Про (код ЄДРПОУ 37709813) , до яких службові особи вказаного підприємства вносили неправдиві відомості, а саме: декларацій з податку на додану вартість з додатками за період з серпня 2014 року по грудень 2015 рік для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Також в ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ Ньюленд Про , в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ Ньюленд Про , наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ Ньюленд Про , інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов'язок сплачувати податки до бюджету, оскільки вищевказані документи мають значення для кримінального провадження, а також необхідні для проведення експертиз. Зазначені документи можуть бути отримані лише на підставі узвали суду.

Крім того, виникла необхідність в отриманні договорів про визнання електронних документів ТОВ Ньюленд Про .

Також існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для забезпечення досудового розслідування та дослідження всіх матеріалів кримінального провадження в обсязі, необхідному для прийняття рішення.

Оригінали документів облікової справи, податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ Ньюленд Про за 2015 рік та договори про визнання електронних документів підприємства перебувають у володінні ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул.Європейська, 155, та необхідні для розслідування матеріалів, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Старший слідчий Семенова Ю.В. підтримала клопотання, просила його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів облікової справи ТОВ Ньюленд Про , в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ Ньюленд Про , наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ Ньюленд Про , інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов'язок сплачувати податки до бюджету, оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ Ньюленд Про за період з серпня 2014 року по грудень 2015 року, та оригіналів договорів про визнання електронних документів підприємства, які перебувають у володінні ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул.Європейська, 155.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11, заступнику начальника відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу з обслуговування ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, а також іншим особам - за дорученням слідчого.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 12 лютого 2017 року .

Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва