Ухвала

від 11.01.2017 по справі 201/484/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/484/17

Провадження № 1-кс/201/694/2017

УХВАЛА

11 січня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040650000044 від 12.10.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ОСОБА_3 Груп (код ЄДРПОУ 39568699), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, використовуючи, в тому числі, реквізити підконтрольних підприємств ТОВ Грин Континент (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ Цвет-Торг (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ ТД Зелена Планета (код ЄДРПОУ 40169583), ПП Трійця-Пам (код ЄДРПОУ 34667019) та ТОВ ТГ М-Ко (код ЄДРПОУ 40675727), з метою укриття реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти третім особам в період 2015 - 2016 років, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств із ознаками фіктивності , які фактично не відбувалися, чим зменшили суму доходів, які враховуються при визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1 983 046 грн., а також, в результаті декларування таких взаємовідносин, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 403 607 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в загальній сумі 4 386 653 грн.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ Цвет-Торг (код ЄДРПОУ 40169667) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про що свідчить витяг з АІС Податковий Блок державного рівня.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документально підтвердженої інформації відносно діяльності вказаних підприємств в період з 01.01.2015 року по теперішній час, яка міститься в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Документи ТОВ Цвет-Торг (код ЄДРПОУ 40169667), які перебувають у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме складав податкову звітність даного підприємства, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ Цвет-Торг (код ЄДРПОУ 40169667) та вилучення (виїмку) їх оригіналів в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, пр-т Б. Хмельницького, 24.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040650000044, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ Цвет-Торг (код ЄДРПОУ 40169667) та вилучення (виїмку) їх оригіналів в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, пр-т Б. Хмельницького, 24, а саме:

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податків, і сум утриманого з нього податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- податкових декларацій по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2015 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки;

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатків до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період;

- електронної податкової звітності (у випадку відсутності оригіналів) - податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2015 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки, на паперових носіях, завірені належним чином;

- юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію;

- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- відомостей, щодо оскарження ТОВ Цвет-Торг (код ЄДРПОУ 40169667) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- завірені належним чином роздруківок відомостей з наявних баз даних стосовно проведених ТОВ Цвет-Торг (код ЄДРПОУ 40169667) у період з 01.01.2015 року по теперішній час імпортних операцій з отримання (ввезення) товарно-матеріальних цінностей, в тому числі відомостей по оформленим вантажно-митним деклараціям, специфікації та кількості імпортованих ТМЦ та інших відомостей по імпортним операціям;

- інших документів стосовно ТОВ Цвет-Торг (код ЄДРПОУ 40169667), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040650000044.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк