Ухвала

від 06.01.2017 по справі 201/361/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/361/17

Провадження № 1-кс/201/640/2017

УХВАЛА

06 січня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016040000000722 від 22.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364 ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ Аксес (код 35747794) за період січня-серпня 2016 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ при взаємовідносинах з ТОВ Грейд Компані (код ЄДРПОУ 39673784), ТОВ Аксет ЛТД (код 40153002), ТОВ Фортуна Лайф (код 39558036), ТОВ Аліната (код 40155172), ТОВ Полісбуд (код 39317991), який використали для подальшого формування податкової вигоди іншим підприємствам, що завдало збитків Державному Бюджету на загальну суму 1 776 513.85 грн, що є значним розміром.

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи на території Дніпропетровської області створили (придбали) суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ Аксет ЛТД (код 40153002), ТОВ ОСОБА_3 ЛТД (код 40028367), ТОВ Байрон ЛТД (код 40456229), ТОВ Бассет групп (код 40365645), ТОВ Дарвін Ріалайз (код 40493737), ТОВ Елігос Плюс (код 40155125), ТОВ Інтеграл ОСОБА_4 (код 39815569), ТОВ Квінт Сістем (код 40093698), ТОВ Лаконія Інвест (код 40468758), ТОВ Мередіт ОСОБА_4 (код 40456318), ТОВ Перша Українська Бізнес Компанія (код 40447963), ТОВ Песто Компані (код 40494222), ТОВ Промтехностіл (код 40000320), ТОВ Рошфор Альянс (код 40468847) з метою прикриття незаконної діяльності, використовуючи реквізити зазначених підприємств, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємствам реального сектору економіки.

Крім того, встановлено, що вищезазначені підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб'єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

Крім того, в ході досудового розслідування, проведеним аналізом за даними АІС Податковий блок та відомостями щодо руху грошових коштів за рахунками зазначених суб'єктів підприємницької діяльності встановлено вигодонабувачів, серед яких ПП Оріон (код 13448452), які відобразили господарські операції з придбання товарів/робіт/послуг від вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, тим самим мінімізували власні податкові зобов'язання.

На підставі викладеного, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні у службових осіб ПП Оріон (код 13448452) первинних документів, що фіксують та підтверджують господарські операції, а саме - постачання товарів/робіт/послуг на адресу ПП Оріон (код 13448452) від ТОВ Аксет ЛТД (код 40153002), ТОВ Елігос Плюс (код 40155125), ТОВ Інтеграл ОСОБА_4 (код 39815569), ТОВ Квінт Сістем (код 40093698) за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

Виходячи з викладеного, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів фінансово - господарських відносин між ПП Оріон (код 13448452) та ТОВ Аксет ЛТД (код 40153002), ТОВ Елігос Плюс (код 40155125), ТОВ Інтеграл ОСОБА_4 (код 39815569), ТОВ Квінт Сістем (код 40093698), достовірності відображених службовими особами ПП Оріон (код 13448452) даних у податковій звітності, а також з метою проведення у подальшому необхідних документальних досліджень та судових експертиз, в ході досудового слідства виникла необхідність у витребуванні у службових осіб ПП Оріон (код 13448452) первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеними суб'єктами господарювання.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, відомості та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підтверджуватимуть або спростовуватимуть встановлені досудовим розслідуванням способи вчинення злочину, учасників злочинної діяльності, інші дані, що мають суттєве значення у провадженні. Крім того, вищезазначені документи у повному обсязі підлягають дослідженню в ході судових експертиз та документальних перевірок, у зв'язку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах.

Враховуючі, що в ході досудового розслідування вищезазначені документи не можуть бути добуті іншим способом ніж їх вилученням у службових осіб ПП Оріон (код 13448452) вважаю за необхідне отримання тимчасового доступу до вище перелічених документів з метою їх вилучення в оригіналах та подальшого дослідження.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають в розпорядженні службових осіб ПП Оріон (код 13448452), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб ПП Оріон (код 13448452) оригінали первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ПП Оріон (код 13448452) в частині взаємовідносин з ТОВ Аксет ЛТД (код 40153002), ТОВ Елігос Плюс (код 40155125), ТОВ Інтеграл ОСОБА_4 (код 39815569), ТОВ Квінт Сістем (код 40093698) за період з 01.01.2016 року по теперішній час, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, видаткових, прибуткових, податкових накладних, технічної документації на предмети договорів при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно - транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку виїздів автотранспорту та інші документів, що підтверджують перевезення товару, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно - матеріальних цінностей тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово - господарські відносини.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 42016040000000722, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що перебувають в розпорядженні службових осіб ПП Оріон (код 13448452), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб ПП Оріон (код 13448452) оригінали первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ПП Оріон (код 13448452) в частині взаємовідносин з ТОВ Аксет ЛТД (код 40153002), ТОВ Елігос Плюс (код 40155125), ТОВ Інтеграл ОСОБА_4 (код 39815569), ТОВ Квінт Сістем (код 40093698) за період з 01.01.2016 року по теперішній час, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, видаткових, прибуткових, податкових накладних, технічної документації на предмети договорів при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно - транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку виїздів автотранспорту та інші документів, що підтверджують перевезення товару, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно - матеріальних цінностей тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово - господарські відносини.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42016040000000722.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк