Ухвала

від 16.01.2017 по справі 640/17122/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/17122/16-к

н/п 1-кс/640/251/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" січня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Гайфутдіновій Б.О.,

за участю слідчого - Ярошенка С.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32016220000000062 від 26.02.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

12.01.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів та можливість вилучення копій наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю відносно підприємств ТОВ Клімтехінвест (код ЄДР 37762987), ТОВ фірма Скала код ЄДР 21265317, які знаходяться в ПАТ Укрсиббанк МФО 351005, за адресою: 61001, м. Харків, просп. Московський, 60, та надати можливість вилучити їх копії, а саме:

- відомості про рух грошових коштів по рахункам №26001504778900, №26045504778900, №26000504778901, №26044497802100, №26000497802100, №26009497802101 на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;

- документів реєстраційної (юридичної справи) - документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);

- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- документів про встановлення та обслуговування системи клієнт-банк , з вказанням інформації про ip -адреси від яких проводилося з'єднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що прокурором відділу прокуратури Харківської області 26.02.2016 винесено постанову про виділення з кримінального провадження №32014220000000134 від 20.06.2014 в окреме провадження №32016220000000062 від 26.02.2016 матеріалів щодо невстановлених осіб, які в період 2014-2015 років, шляхом організації протиправної схеми з використанням реквізитів створених та придбаних підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ Сейв Тайм (код ЄДР 38887695) та ТОВ Інвест Консалт Компані (код ЄДР 39377867), ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлено, що до противоправної схеми з ухилення від сплати податків залучені підприємства ТОВ Лоска код ЄДР 37191315, ТОВ фірма Скала код ЄДР 21265317.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємства ТОВ Лоска та ТОВ фірма Скала здійснюють діяльність з надання послуг, купівлі та продажу товарно-матеріальних цінностей. З метою завищення валових витрат службові особи зазначених підприємств використовують злочинну схему відповідно до якої підприємство шляхом проведення безтоварних операцій за даними податкової звітності відображають придбання послуг та товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ) у підприємств з ознаками фіктивності, фактично вказані ТМЦ закуповуються за необліковані готівкові грошові кошти без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліках.

За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість та податку на прибуток та інших обов'язкових платежів при здійсненні фінансово-господарської діяльності з придбання товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на показники податкової звітності підприємств ТОВ Лоска та ТОВ фірма Скала в період 2014-2015 років мали вплив фінансово-господарські взаємовідносини проведені з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ Сейв Тайм та ТОВ Інвест Консалт Компані .

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до вироку Галицького районного суду м. Львів від 27.07.2015, громадянку ОСОБА_3 визнано винною у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Вироком Залізничного районного суду м. Львів від 18.09.2015, громадянина ОСОБА_4 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються службовими особами ТОВ Лоска та ТОВ фірма Скала в порушення вимог діючого законодавства з метою ухилення від сплати податків зазначеними підприємствами.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ фірма Скала відобразило в податковому та бухгалтерському обліках придбання від фіктивного підприємства ТОВ Інвест Консалт Компані домкрату ДТ-40 (ТУ У 29.2-00165698-020:2006), який в подальшому реалізовано в адресу ВП Електровозне депо Харків- Жовтень ДП Південна залізниця за ціною 979 200,00 грн.

Проведеним оглядом документів на зазначене обладнання встановлено, що відповідно до сертифікату якості №00187 від 04.12.2014 виданого ПАТ Одеський машинобудівний завод Червона Гвардія фактичним замовником та грузоотримувачем зазначеного обладнання є ДП Південна залізниця .

Досудовим розслідуванням встановлено, що виробником зазначеного вище обладнання домкрату ДТ-40 (ТУ У 29.2-00165698-020:2006) заводський номер 2/1 є ПАТ Одеський машинобудівний завод Червона Гвардія (код ЄДР 00165598). Зазначене обладнання складається з 4-х домкратів, які укомплектовані двигунами БИЯН. №525620.002-01 ПС (№112357, №112356, №112354, №112437).

Подальшим розслідуванням встановлено, що відповідно до договору від 03.12.2014 №77 постачання обладнання домкрату ДТ-40 за ціною 503 550,00 грн здійснювалось ПАТ Одеський машинобудівний завод Червона Гвардія в адресу ТОВ Клімтехінвест (код ЄДР 37762987), яке є афілійованою юридичною особою підприємства ТОВ фірма Скала .

В подальшому з метою прикриття незаконної діяльності та значного збільшення вартості обладнання службовими особами підприємства ТОВ Клімтехінвест зазначене обладнання відповідно до податкової накладної №1 від 08.12.2014 реалізовано підприємству ТОВ ВТК ОСОБА_2 (код ЄДР 39353469) по договору купівлі продажу №01/02/12 від 02.12.2014 щодо постачання Домкрату ДТ-40 , на суму 506 100,00 грн.

Відповідно до єдиного реєстру податкових накладних ТОВ ВТК ОСОБА_2 не здійснювало реєстрацію податкових накладних щодо продажу обладнання, Домкрату ДТ-40 .

Відповідно до документації конкурсних торгів щодо придбання зазначеного обладнання, в конкурсі на постачання брали участь два підприємства ТОВ Лоска та ТОВ фірма Скала , які є пов'язаними юридичними особами.

Слідчий вважає, що зазначені дії можуть свідчити про проведення невстановленими особами транзитних безтоварних операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств з метою завищення вартості поставленого обладнання та в подальшому заволодінням чи привласненням державних коштів.

В теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин фінансово-господарської діяльності щодо придбання та подальшої реалізації обладнання, домкрату ДТ-40, а також встановлення осіб відповідальних за проведення таких операцій.

Слідчий вважає, що документи відносно підприємств ТОВ Клімтехінвест , ТОВ фірма Скала , ТОВ Лоска , що становлять банківську таємницю є процесуальними джерелами фактичних даних на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини які підлягають обов'язковому доказуванню та мають суттєве значення для даного кримінального провадження.

Іншим способом, ніж отримання тимчасовго доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю щодо підприємств ТОВ Клімтехінвест , ТОВ фірма Скала , а саме: відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам №26001504778900, №26045504778900, №26000504778901, №26044497802100, №26000497802100, №26009497802101 на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, договорів на розрахунково-касове обслуговування, карток з зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печаток, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, які перебувають на зберіганні в ПАТ Укрсиббанк , неможливо встановити та дослідити факти і обставини здійснення реєстрації підприємства, відкриття та використання його банківських рахунків, здійснення господарської діяльності з використанням реквізитів вказаного підприємства, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ПАТ Укрсиббанк , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ Укрсиббанк , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32016220000000062 від 26.02.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати уповноважену особу ПАТ Укрсиббанк МФО 351005, за адресою: 61001, м. Харків, просп. Московський, 60,надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю відносно підприємств ТОВ Клімтехінвест (код ЄДР 37762987), ТОВ фірма Скала код ЄДР 21265317, які знаходяться в ПАТ Укрсиббанк , а саме до:

- відомостей про рух грошових коштів по рахункам №26001504778900, №26045504778900, №26000504778901, №26044497802100, №26000497802100, №26009497802101 на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;

- документів реєстраційної (юридичної справи) - документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);

- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- документів про встановлення та обслуговування системи клієнт-банк , з вказанням інформації про ip -адреси від яких проводилося з'єднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк.

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ Укрсиббанк МФО 351005, за адресою: 61001, м. Харків, просп. Московський, 60, а саме до: документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю відносно підприємств ТОВ Клімтехінвест (код ЄДР 37762987), ТОВ фірма Скала код ЄДР 21265317, які знаходяться в ПАТ Укрсиббанк , а саме до:

- відомостей про рух грошових коштів по рахункам №26001504778900, №26045504778900, №26000504778901, №26044497802100, №26000497802100, №26009497802101 на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;

- документів реєстраційної (юридичної справи) - документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);

- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- документів про встановлення та обслуговування системи клієнт-банк , з вказанням інформації про ip -адреси від яких проводилося з'єднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 16.02.2017 року.

Роз'яснити ПАТ Укрсиббанк , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.