Ухвала

від 05.01.2017 по справі 521/21409/16-к

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/21409/16-к

Номер провадження:1-кс/521/281/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.01.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Жуковський С.О., при секретарі Корой А.В., за участю прокурора Одеської області Крещенко В.В., розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання ст.слідчого СВ ФР ДПІ Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Попова І.О. погодженого з прокурором Одеської області про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015160000000320 від 17.11.2015, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Тайм Капітал (ЄДРПОУ 36970194), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Тайм Капітал (код 36970194), в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили витрати по фінансово-господарським операціям з підприємствами з ознаками фіктивності : ТОВ В.Г.М (код 38355533), ТОВ ТД Орлан (код 38352333), ТОВ Аксон-Групп (код 38295684), ТОВ АВ Блек Голд (код 38192723), ТОВ Беверлі Рокс (код 38984413), ТОВ ІТС - Торг (код 39196797), ТОВ Унігруп (38738384), ТОВ Топ Севен (код 36630345), на суму 4 681 595 грн.

Згідно акту №144/15-17-22-01-23-36970194 від 26.06.2015, Про результати виїзної планової перевірки ТОВ Тайм Капітал (код ЄДРПОУ 36970194) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року , встановлено порушення п.п.14.1.11, 14.1.27 п.14.1, п.п.14, п.п.138.2, п.138 ст.138 п.п.139.1.9. п.139 ст.139 пп.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.8 ст.187, п.190.2 ст.190 п.198.3 п.198.6 ст.198 та п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на прибуток у сумі 4293380 грн. та податок на додану вартість у сумі 4681595 грн.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів на розрахункові рахунки, а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами, необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки руху коштів та юридичної справи ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872).

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що для проведення фінансово-господарських операцій службовими особами

ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872) використовувався розрахунковий рахунок, відкритий в банківській установі: АТ ФIНРОСТБАНК (МФО 328599), а саме: №26001003000593 (980-українська гривня).

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також зібрання необхідних доказів, а також з метою всебічного, повного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, а саме: до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (Excel), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковому рахунку,

а саме: 26001003000593 (980-українська гривня) відкритому в АТ ФIНРОСТБАНК (МФО 328599), з можливістю їх вилучення, оскільки ця інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, що є всі законні підстави для задоволення клопотання, з підстав які викладені в ньому. Крім цього, прокурор вказав на суттєве значення, зазначених документів, для встановлення важливих обставин кримінального провадження; неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів. Також, прокурор вважав, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вищезазначені документи.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Згідно вимог п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в клопотанні повинно бути вказано якій особі, на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ до речей і документів. Тобто в клопотанні повинен бути зазначений вичерпний перелік осіб, яким на думку досудового розслідування повинно бути надано тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не може надати тимчасовий доступ до речей і документів невичерпному колу осіб, до яких відносяться іншим особам .

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи банківської справи ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872), що перебуває в АТ ФIНРОСТБАНК (МФО 328599), мають значення для встановлення істини по справі.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути речовим доказом, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених документів банківської справи ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872), що перебуває в АТ ФIНРОСТБАНК (МФО 328599), з метою вилучення належним чином їх завірених копій.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання ст. слідчого СВ ФР ДПІ Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області погодженого із прокурором Одеської області про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Попову Ігорю Олеговичу, начальнику ВОСА ПДВ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУДФС в Одеській області Тищенко Сергію Михайловичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області Коху Павлу Володимировичу, до належним чином завірених копій документів, а саме: до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (Excel), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковому рахунку - 26001003000593 (980-українська гривня) відкритому в АТ ФIНРОСТБАНК (МФО 328599), зокрема:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку, а саме: №26001003000593 (980-українська гривня);

- юридичної справи ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872), в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку, а саме: №26001003000593 (980-українська гривня);

- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872);

- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872);

- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт , актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872)вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Банк-Клієнт ;

- протоколів системи Банк-Клієнт в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;

- відомостей щодо реєстрації ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи Банк-Клієнт ) службовими особами ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872);

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій службовими особами

ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872);

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку, а саме: №26001003000593 (980-українська гривня) службовими особами ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872);

- документів кредитної та депозитної справи ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, що перебувають в ФАБ Південний (МФО 328964, м. Одеса, Дніпропетровська дорога, 74).

Надати можливість вилучити старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Попову Ігорю Олеговичу, начальнику ВОСА ПДВ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУДФС в Одеській області Тищенко Сергію Михайловичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області Коху Павлу Володимировичу з приміщення АТ ФIНРОСТБАНК (МФО 328599), а саме: зазначені копії документів банківської справи та інші відомості щодо ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872).

Представник АТ ФIНРОСТБАНК (МФО 328599), зобов'язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді копій документів банківської справи та інших відомостей щодо ТОВ ТРАНС-ІНВЕСТГРУП (ЄДРПОУ 38506872), старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Попову Ігорю Олеговичу, начальнику ВОСА ПДВ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУДФС в Одеській області Тищенко Сергію Михайловичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області Коху Павлу Володимировичу з метою їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 05.01.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 03.02.2017 року.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді не підлягає оскарженню.

Слідчий суддя: С.О. Жуковський