Ухвала

від 02.10.2014 по справі 754/15996/14-к

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Номер провадження 1-кс/754/2024/14

Справа № 754/15996/14-к

У Х В А Л А

Іменем України

02.10.2014 року місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в місті Києві в приміщенні суду клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №32014100030000057 від 18.07.2014р. про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісному приміщенні нежилої будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , перший поверх, яка на праві власності належить ТОВ «Тандем ЛТД» (код ЄДРПОУ 21998913), та фактично використовується ТОВ «Даймонд Трейд» (код ЄДРПОУ 34568233) для ведення господарської діяльності, яке погоджено з старшим прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_4 .

Дане клопотання внесено в кримінальному провадженні №32014100030000057 від 18.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивоване наступним.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803 ) діючи в період 2014 року на адміністративно територіальній одиниці м. Києва та Київської області, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по операціям з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності - ТОВ «Леотрейдінг нью» (код ЄДРПОУ 38465810), ТОВ «Промстайл Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 38956464) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 3 000 000 грн., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вказаному особливо великому розмірі.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з даними висновку експертного дослідження №42 від 14.07.2014р. проведеного ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт», службові особи ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803) по операціям з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності ТОВ «Леотрейдінг нью» (код ЄДРПОУ 38465810), ТОВ «Промстайл Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 38956464) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 8 915 522,74 грн., чим порушили п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 200.1 «Податкового кодексу України».

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно даних податкової звітності ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ромена Ролана 13-В, директором підприємства є ОСОБА_5 , основний вид діяльності оптова торгівля комп`ютерами, периферійним устаткуванням і програмним забезпеченням.

Таким чином, службові особи ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803), за рахунок вищезазначених псевдорозрахункових операцій та сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у ТОВ «Леотрейдінг нью», ТОВ «Промстайл Ком`юніті», ТОВ «ЮВО» незаконно занижують розмір податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються службовим особам ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803).

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що згідно даних податкової звітності ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803) товари/послуги отримані від ТОВ «Леотрейдінг нью» (код ЄДРПОУ 38465810), ТОВ «Промстайл Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 38956464), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865966), ТОВ «ЮВО» (код ЄДРПОУ 32028488) реалізовує в адресу ТОВ «Даймонд Трейд» (код ЄДРПОУ 34568233), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Козацька 120/4, встановлено, що директором підприємства є ОСОБА_6 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, крім того ТОВ «Даймонд Трейд» у період з 01.01.2014 р. по 05.08.2014 р., мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Елсі А» у яких закуповує продукцію на 95 (відсотків) від всіх закупок. За результатами зазначених фінансово-господарських операцій, службові особи ТОВ «Даймонд Трейд» за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Елсі А» за поставку товарів, виконання робіт/послуг перераховували грошові кошти в адресу ТОВ «Леотрейдінг нью» (код ЄДРПОУ 38465810), ТОВ «Промстайл Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 38956464), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865966), ТОВ «ЮВО» (код ЄДРПОУ 32028488), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544) в розмірі понад 50 млн. грн.

Проведеними заходами оперативного характеру в рамках кримінального провадження, що відображено в рапорті оперативного працівника ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та протоколом зовнішнього огляду встановлено, що службові особи ТОВ «Даймонд Трейд» під офісне приміщення використовують нежилу будівлю за адресою: м. Київ, вул. Козацька 120/4 літера «Ж», перший поверх.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна Реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за №26723756 від 12.09.2014 р., цілісний майновий комплекс за адресою: м. Київ, вул. Козацька 120/4, на праві власності належить ТОВ «Тандем ЛТД» (код ЄДРПОУ 21998913).

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав за викладених в ньому обставин. Просив клопотання задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані докази в підтвердження обґрунтування клопотання в кримінальному провадженні в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання за наступних підстав.

Так, згідно ст. 234 ч.ч. 1,2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 234 ч.5 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

В обґрунтування клопотання слідчим не надано доказів в підтвердження фактичного використання офісного приміщення, вказаного в клопотанні та наявності у вказаних нежилих приміщеннях речей, предметів і документів, знарядь кримінального правопорушення або майна (речей, цінностей, грошей), яке здобуте у результаті його вчинення (злочинним шляхом), а також інших предметів, документів.

Крім того, слідчий в клопотанні просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні нежилої будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , перший поверх. Як вбачається з інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна Реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за №26723756 від 12.09.2014 р. за адресою: м. Київ, вул. Козацька, 120/4 знаходиться цілісний майновий комплекс.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до переконання, що проведеними в кримінальному провадженні №32014100030000057 від 18.07.2014 р. слідчими діями не було здобуто достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети проведення обшуку в офісному приміщенні нежилої будівлі за адресою: м. Київ, вул. Козацька, 120/4, яка на підставі права власності належить ТОВ «Тандем ЛТД» (код ЄДРПОУ 21998913).

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

В задоволенні клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №32014100030000057 від 18.07.2014 р. про проведення обшуку, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1