Ухвала

від 02.10.2014 по справі 754/15994/14-к

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Номер провадження 1-кс/754/2023/14

Справа № 754/15994/14-к

У Х В А Л А

Іменем України

02.10.2014 року місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в місті Києві в приміщенні суду клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №32014100030000057 від 18.07.2014р. про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в складському приміщенні нежилої будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ВАТ «Нива» (код ЄДРПОУ 19253407), та фактично використовується ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803) для ведення господарської діяльності, яке погоджено з старшим прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_4 .

Дане клопотання внесено в кримінальному провадженні №32014100030000057 від 18.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивоване наступним.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803 ) діючи в період 2014 року на адміністративно територіальній одиниці м. Києва та Київської області, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по операціям з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності - ТОВ «Леотрейдінг нью» (код ЄДРПОУ 38465810), ТОВ «Промстайл Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 38956464) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 3 000 000 грн., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вказаному особливо великому розмірі.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з даними висновку експертного дослідження №42 від 14.07.2014р. проведеного ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт», службові особи ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803) по операціям з фіктивними суб`єктами підприємницької діяльності ТОВ «Леотрейдінг нью» (код ЄДРПОУ 38465810), ТОВ «Промстайл Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 38956464) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 8 915 522,74 грн., чим порушили п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 200.1 «Податкового кодексу України».

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно даних податкової звітності ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ромена Ролана 13В, директором підприємства є ОСОБА_5 , основний вид діяльності оптова торгівля комп`ютерами, периферійним устаткуванням і програмним забезпеченням.

Таким чином, службові особи ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803), за рахунок вищезазначених псевдорозрахункових операцій та сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у ТОВ «Леотрейдінг нью», ТОВ «Промстайл Ком`юніті», ТОВ «ЮВО» незаконно занижують розмір податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються службовим особам ТОВ «Елсі А» (код ЄДРПОУ 25269803).

Проведеними заходами оперативного характеру в рамках кримінального провадження, що відображено в рапорті оперативного працівника ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та протоколом зовнішнього огляду встановлено, що службові особи ТОВ «Елсі А» під складське приміщення використовують нежилу будівлю за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова 10, де можуть зберігатися документи ведення фінансово господарської діяльності, бухгалтерського, «тіньового» бухгалтерського обліку, складського обліку.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна Реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за №23204932 від 19.06.2014 р., нежила будівля за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова 10, на праві власності належить ВАТ «Нива» (код ЄДРПОУ 19253407).

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав за викладених в ньому обставин. Просив клопотання задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані докази в підтвердження обґрунтування клопотання в кримінальному провадженні в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання за наступних підстав.

Так, згідно ст. 234 ч.ч. 1,2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 234 ч.5 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

В обґрунтування клопотання слідчим не надано доказів в підтвердження фактичного використання складських приміщень, вказаних в клопотанні та наявності у вказаних нежилих приміщеннях речей, предметів і документів, знарядь кримінального правопорушення або майна (речей, цінностей, грошей), яке здобуте у результаті його вчинення (злочинним шляхом), а також інших предметів, документів.

Крім того, в клопотанні слідчого зазначено, що ТОВ «Меркс Груп» (код ЄДРПОУ 34980420) на підставі договору суборенди нежилих приміщень №1/4-1038 від 14.10.2010 р. передано в суборенду нежилі приміщення ТОВ «Елсі А», які знаходяться в нежилій будівлі за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова 10, які на праві власності належать ВАТ «Нива», однак доказів про те, що ТОВ «Мекрс Груп» є орендарем зазначених нежилих приміщень слідчим не надано.

Також, згідно даних інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна Реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за №23204932 від 19.06.2014 р., нежилі будівлі за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова 10, мають ідентифікаційні ознаки у вигляді літер. Слідчим в клопотанні не зазначено в якій саме будівлі, під якою літерою, необхідно провести обшук.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до переконання, що проведеними в кримінальному провадженні №32014100030000057 від 18.07.2014 р. слідчими діями не було здобуто достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети проведення обшуку в складських приміщеннях нежилої будівлі за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова 10, яка на підставі права власності належить ВАТ «Нива» (код ЄДРПОУ 19253407).

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

В задоволенні клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №32014100030000057 від 18.07.2014 р. про проведення обшуку, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1