Ухвала

від 17.10.2014 по справі 754/16988/14-к

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Номер провадження 1-кс/754/2237/14

Справа № 754/16988/14-к

У Х В А Л А

Іменем України

17.10.2014 року місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в місті Києві в приміщенні суду клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №42014100030000064 від 13.06.2014 р. про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 , власником якої є ОСОБА_4 , яке погоджено з прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_5 .

Дане клопотання внесено в кримінальному провадженні №42014100030000064 від 13.06.2014 р. за ознаками кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ст.ст. 191 ч.4, 205 ч.1 КК України.

Клопотання мотивоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в грудні 2013 року ТОВ «Промлідер ЛТД» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ДТГО «Південно-Західна залізниця» (код ЄДР 04713033), яке для здійснення своєї діяльності отримує державні кошти. За результатами вказаних фінансово-господарських взаємовідносин, ДТГО «Південно-Західна залізниця» перераховано в адресу ТОВ «Промлідер ЛТД» грошові кошти в розмірі 1 424,5 тис. грн. за роботи по посиленню електропостачання адміністративної будівлі ДН-1 від ТП-1107 по вул. Уманській у м. Києві, у тому числі за поставку електрообладнання відповідно до договору від 11.12.2013 р.

Згідно акту прийняття виконаних робіт за грудень 2013 року (за формою КБ-2В), загальний кошторис на виконані роботи склав 643 213 грн. та, згідно видаткової накладної від 25.10.2013 р. за № СФ-0001008 та податкової накладної від 27.12.2013 р., вартість поставленого дизель-генератора становить 600 007 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що вартість зазначеної дизельної станції дорівнює близько 30 000 40 000 доларів США, що еквівалентно на кінець грудня 2013 року (комерційний курс 8,25 грн.) 247 500 330 000 грн., різниця складає близько 300 000 грн.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що підприємства-вигодонабувачі, які скористались послугами ТОВ «Промлідер ЛТД» в період з жовтня 2013 року по березень 2014 року, серед яких ДТГО «Південно-Західна залізниця», з квітня 2014 року по теперішній час продовжують незаконно формувати податковий кредит від інших СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Легпром Трейд» (код ЄДРПОУ 38797785), ТОВ «Софт Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38797544), ТОВ «Компанія Град ІМ» (код ЄДРПОУ 38679696), ТОВ «Бізнес Сантіс» (код ЄДРПОУ 38930876) та ТОВ «Сервіс Ленд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38797722).

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2014 року ТОВ «Промлідер ЛТД» зареєструвало 16 податкових накладних, що були виписані в адреси своїх

контрагентів, реєстрація яких невстановленими особами відбувалась з двох Е-mail адрес, а саме: 771155zv@gmail.com та faina2109@gmail.com., що підтверджується протоколом огляду від 14.07.2014 р.

Крім того, протоколом огляду від 03.10.2014 р. податкових накладних ТОВ «Легпром Трейд», ТОВ «Софт Трейд ЛТД», ТОВ «Компанія Град ІМ», ТОВ «Бізнес Сантіс» та ТОВ «Сервіс Ленд ЛТД», які містяться в електронно-аналітичній базі ГУ Міндоходів України «Єдиний реєстр податкових накладних», встановлено, що реєстрація невстановленими особами вказаних податкових накладних відбувається з двох Е-mail адрес, а саме: chudonalog@gmail.com та faina2109@gmail.com, яка раніше також використовувалась невстановленими особами при реєстрації податкових накладних від ТОВ «Промлідер ЛТД» .

Також встановлено, що доступ до вказаних електронних поштових скриньок у всіх випадках здійснюється з двох IP-адрес, а саме: 212.90.48.20 та 5.1.31.203., які також раніше використовувалась невстановленими особами для доступу до вказаних електронних поштових скриньок від ТОВ «Промлідер ЛТД».

Згідно відповіді ПрАТ «ДАТАГРУП» № 21185 від 23.07.2014, який є провайдером з надання доступу до мережі Інтернет з IP-адреси НОМЕР_1 , доступ до мережі Інтернет з вказаної IP-адреси здійснювався з адреси: АДРЕСА_2 . Договір укладено з абонентом ОСОБА_4 .

Враховуючи викладене, у слідства є достатньо підстав вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості по операціям ДТГО «Південно-Західна залізниця» та інших підприємств-вигодонабувачів реального сектору економіки з ТОВ «Промлідер ЛТД», ТОВ «Легпром Трейд», ТОВ «Софт Трейд ЛТД», ТОВ «Компанія Град ІМ», ТОВ «Бізнес Сантіс» та ТОВ «Сервіс Ленд ЛТД» та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2013 - 2014 років від сплати податків знаходяться в житловій квартирі за адресою: АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав за викладених в ньому обставин. Просив клопотання задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані докази в підтвердження обґрунтування клопотання в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання за наступних підстав.

Так, судом встановлено, що в провадженні слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 перебуває кримінальне провадження №42014100030000064 від 13.06.2014 р.

Згідно ст. 234 ч.ч. 1,2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 235 ч.1 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до переконання, що проведеними в кримінальному провадженні №42014100030000064 від 13.06.2014р., за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ст.ст. 191 ч.4, 205 ч.1 КК України, слідчими діями було здобуто достатньо доказів, які дають підстави вважати, що в квартирі АДРЕСА_1 , власником якої є ОСОБА_4 , можуть знаходитися документи по веденню податкового та бухгалтерського обліку, комп`ютерна техніка, інші предмети та документи, які мають значення для кримінального провадження.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна №28086744 від 14.10.2014, квартира, об`єкт житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_2 , зареєстрована на праві власності за ОСОБА_4 .

За викладених обставин виникає необхідність у проведенні обшуку квартири АДРЕСА_1 , власником якої є ОСОБА_4 .

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в кримінальному провадженні №42014100030000064 від 13.06.2014р. в квартирі АДРЕСА_1 , власником якої є ОСОБА_4 , з якої фактично здійснюється доступ до мережі Інтернет для реєстрації податкових накладних від імені службових осіб підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Промлідер ЛТД», ТОВ «Легпром Трейд», ТОВ «Софт Трейд ЛТД», ТОВ «Компанія Град ІМ», ТОВ «Бізнес Сантіс» та ТОВ «Сервіс Ленд ЛТД» та інших СГД з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме:

-документів бухгалтерського та податкового обліку;

-реєстраційних, установчих та звітних документів;

-документів про функціонування банківських рахунків;

-підроблених документів фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій;

-бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів;

-документів «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності з ДТГО «Південно-західна залізниця» (код ЄДР 04713033) та іншими підприємствами реального сектору економіки;

-документів, які свідчать про ухилення від сплати податків;

-підроблених фінансово-господарських документів ТОВ «Промлідер ЛТД», ТОВ «Легпром Трейд», ТОВ «Софт Трейд ЛТД», ТОВ «Компанія Град ІМ», ТОВ «Бізнес Сантіс» та ТОВ «Сервіс Ленд ЛТД» та інших СГД, реєстраційних та кадрових документів, інших документів, печаток, цифрових кодів доступу до рахунків підприємств, комп`ютерів, системних блоків, ноутбуків, та інших електронних пристроїв, на яких здійснюється складання підроблених документів, електронних носіїв інформації, мобільних телефонів, які використовуються для здійснення злочинної діяльності;

-інших знарядь створених мнимих фінансових та господарських операцій;

-коштів та іншого майна здобутого злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 17 листопада 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1