Ухвала

від 17.01.2017 по справі 756/790/17

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

17.01.2017 Справа № 756/790/17

Унікальний номер №756/790/17

Провадження №1-кс/756/134/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«17» січня 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує на те, що Київською місцевою прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016100050000073 від 11.08.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, з посиланням на те, що згідно акту перевірки №40/26-15-14-04-02 від 01.04.2016 встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Сварог» (код ЄДРПОУ 35900037), у період з 01.02.2015 по 30.11.2015, у результаті проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Мел-Ком» (код ЄДРПОУ 39600653), ТОВ «Електролюкс» (код ДРПОУ 32400391), ТОВ «Ісіда Груп» (код ЄДРПОУ 39520175), які мають ознаки «фіктивності», занизили податок на прибуток підприємства на суму 696427 грн. та податок на додану вартість на суму 773807 грн., тобто на загальну суму 1470234 грн., що є значним розміром.

Також в клопотанні зазначається, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Сварог» (код ЄДРПОУ 35900037), шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Буд Імперія Груп» код ЄДРПОУ 40048252, ТОВ «Абіон Ресурс» код ЄДРПОУ 39520175, ТОВ «Холдер Лімітед» код

ЄДРПОУ 39986233, ТОВ «Асфард» код ЄДРПОУ 39390804, ТОВ «Юртан» код

ЄДРПОУ 39913254, ТОВ «Альпінка» код ЄДРПОУ 39988471, ТОВ «Преміум-Лайн» код ЄДРПОУ 39123362, ПП «Велтіс-Хім-Торг» код ЄДРПОУ 32424590,

ТОВ «Відекс Груп» код ЄДРПОУ 40042580, у період 2014-2016 років, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3029135, 74 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, у ході досудового розслідування виявлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи зареєстрували ряд фіктивних суб`єктів господарської діяльності на підставних осіб, а саме: ТОВ «Нортлейн» (код ЄДРПОУ 39980561) на гр. ОСОБА_4 , ТОВ «Буд Імперія Груп» (код ЄДРПОУ 40048252) на гр. ОСОБА_5 , ТОВ «Асфард» (код ЄДРПОУ 39390804) на гр. ОСОБА_6 , ТОВ «Айр Проект» (код 40061708), ТОВ «Віва-Торг» (код 39457402), ТОВ «Глобал-Компані Груп» (код 39926310) на

гр. ОСОБА_7 , ТОВ «Альтер Бізнес Груп» (код 39924910), ТОВ «Пром фінанс Компані» (код 39996875), ТОВ «Імперія фінанс Компані» (код 40048399) на гр. ОСОБА_8 без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Допитані в рамках кримінального провадження вказані особи повідомили про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних СГД та проведення фінансово-господарських операцій з контрагентами. Відомості про вказані кримінальні правопорушення, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань з попередньою кваліфікацією під №32016100050000088 ч. 2 ст. 205 КК України та об`єднано в одне провадження, під №32016100050000073.

Так, з метою отримання документів по зазначених вище фінансово-господарським операціям службовим особам ТОВ «СП «Сварог»вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання копій документів. Відповідь службовими особами підприємства не надано.

В подальшому, у ході кримінального провадження отримано ухвалу Оболонського районного суду м. Києва про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «СП «Сварог» по взаємовідносинах з вказаними СГД. Так, 25.11.2016 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «СП «Сварог», згідно якого встановлено, що документи передані новому власнику підприємства ОСОБА_9 (співробітнику ТОВ «СП «Сварог»).

Крім того, в рамках кримінального провадження здійснено виїзд за адресою реєстрації підприємства: м. Київ, провулок Куренівський, 16 та встановлено, що за даною адресою підприємства та його службові особи не знаходяться.

Одночасно, в ході досудового розслідування встановлено що службові особи ТОВ «СП «Сварог» для ведення фінансово-господарської діяльності, розміщення робочих місць працівників та комп`ютерної техніки, зберігання фінансово-господарської документації та товарно-матеріальних цінностей використовують складські приміщення за адресою: м. Київ, вулиця Тепловозна, 18Д.

Згідно з Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за адресою: м. Київ, вулиця Тепловозна, 18Д, на праві приватної власності належить СУБП у формі ТОВ «Рейкарц і партнери. Україна» (код ЄДРПОУ 30478157).

У ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: м. Київ, вулиця Тепловозна, 18Д, зберігаються первинні фінансово-господарські документи які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «СП «Сварог»

код ЄДРПОУ 35900037 з ТОВ «Мел-Ком» код ЄДРПОУ 39600653, ТОВ «Електролюкс»

код ЄДРПОУ 32400391, ТОВ «Ісіда Груп» код ЄДРПОУ 39520175, ТОВ «Буд Імперія Груп»

код ЄДРПОУ 40048252, ТОВ «Абіон Ресурс» код ЄДРПОУ 39520175, ТОВ «Холдер Лімітед»

код ЄДРПОУ 39986233, ТОВ «Асфард» код ЄДРПОУ 39390804, ТОВ «Юртан»

код ЄДРПОУ 39913254, ТОВ «Альпінка» код ЄДРПОУ 39988471, ТОВ «Преміум-Лайн»

код ЄДРПОУ 39123362, ПП «Велтіс-Хім-Торг» код ЄДРПОУ 32424590, ТОВ «Відекс Груп» код ЄДРПОУ 40042580, за період з 01.01.2014 по 30.09.2016, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні, підтверджуючі накладні на придбання продукції, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), акти виконаних робіт за формою КБ-2, довідки КБ-3, проектно-кошторисна документація, платіжні доручення, інші первинні документи пов`язані з придбанням товарів (робіт, послуг), та інші речі та документи пов`язані з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «СП «Сварог».

Підставою для внесення клопотання те, що виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи службових осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками «фіктивності», які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів. Оригінали зазначених документів необхідно вилучити оскільки інформація, яку вони містять використовуватиметься як докази причетності службових осіб ТОВ «СП «Сварог» до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

У судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими прокурор, обґрунтовує доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Згідно акту виїзної позапланової перевірки згідно акту перевірки №40/26-15-14-04-02 від 01.04.2016 встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Сварог» (код ЄДРПОУ 35900037), у період з 01.02.2015 по 30.11.2015, у результаті проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Мел-Ком» (код ЄДРПОУ 39600653), ТОВ «Електролюкс» (код ДРПОУ 32400391), ТОВ «Ісіда Груп» (код ЄДРПОУ 39520175), які мають ознаки «фіктивності», занизили податок на прибуток підприємства.

На підставі вказаного акту відомості про вчинення кримінального правопорушення 11.08.2016 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

З метою отримання документів по зазначених вище фінансово-господарським операціям службовим особам ТОВ «СП «Сварог»вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання копій документів. Відповідь службовими особами підприємства не надано.

Також, у клопотанні прокурор просить дозвіл на вилучення первинних фінансово господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «СП «Сварог» код ЄДРПОУ 35900037 з ТОВ «Мел-Ком» код ЄДРПОУ 39600653, ТОВ «Електролюкс» код ЄДРПОУ 32400391, ТОВ «Ісіда Груп» код ЄДРПОУ 39520175, ТОВ «Буд Імперія Груп»

код ЄДРПОУ 40048252, ТОВ «Абіон Ресурс» код ЄДРПОУ 39520175, ТОВ «Холдер Лімітед» код ЄДРПОУ 39986233, ТОВ «Асфард» код ЄДРПОУ 39390804, ТОВ «Юртан»

код ЄДРПОУ 39913254, ТОВ «Альпінка» код ЄДРПОУ 39988471, ТОВ «Преміум-Лайн» код ЄДРПОУ 39123362, ПП «Велтіс-Хім-Торг» код ЄДРПОУ 32424590, ТОВ «Відекс Груп» код ЄДРПОУ 40042580, та іншими підприємствами з ознаками «фіктивності», та документів, що містять відомості про функціональні обов`язки, призначення/звільнення, проходження спеціального навчання, відрядження працівників підприємства, відомості про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані), які фактично виконували роботи на об`єктах від імені вказаних СГД, а також інформацію щодо ознайомлення працівників з вимогами техніки безпеки, відомості (П.І.Б., посада) про працівників ТОВ «СП «Сварог», що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками вказаних СГД, укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов`язків

Однак, прокурором жодним чином не обґрунтована необхідність у відшуканні та вилученні документів та печаток інших підприємств з ознаками «фіктивності», крім тих які визначені у клопотанні.

Відповідно до ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки в судовому засіданні прокурором лише частково доведено, що відшукуванні речі, на які є посилання у клопотанні, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду саме по даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.7, 233, 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання Прокурора Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку- задовольнити частково.

Дозволити Прокурору Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 провести обшук нежитлових приміщень, за адресою: м. Київ, вулиця Тепловозна, 18Д, що на праві приватної власності належить СУБП у формі ТОВ «Рейкарц і партнери. Україна» (код ЄДРПОУ 30478157), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «СП «Сварог» код ЄДРПОУ 35900037 з ТОВ «Мел-Ком» код ЄДРПОУ 39600653, ТОВ «Електролюкс» код ЄДРПОУ 32400391, ТОВ «Ісіда Груп» код ЄДРПОУ 39520175, ТОВ «Буд Імперія Груп» код ЄДРПОУ 40048252, ТОВ «Абіон Ресурс» код ЄДРПОУ 39520175, ТОВ «Холдер Лімітед» код ЄДРПОУ 39986233, ТОВ «Асфард» код ЄДРПОУ 39390804, ТОВ «Юртан» код ЄДРПОУ 39913254, ТОВ «Альпінка» код ЄДРПОУ 39988471, ТОВ «Преміум-Лайн» код ЄДРПОУ 39123362, ПП «Велтіс-Хім-Торг» код ЄДРПОУ 32424590, ТОВ «Відекс Груп» код ЄДРПОУ 40042580, , електронних, магнітних та оптичних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, серверів та системних блоків, на яких містяться файли та інформація про операції ТОВ «СП «Сварог» з ТОВ «Мел-Ком», ТОВ «Електролюкс», ТОВ «Ісіда Груп», ТОВ «Буд Імперія Груп», ТОВ «Абіон Ресурс», ТОВ «Холдер Лімітед», ТОВ «Асфард», ТОВ «Юртан», ТОВ «Альпінка», ТОВ «Преміум-Лайн», ПП «Велтіс-Хім-Торг», ТОВ «Відекс Груп» чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, інших предметів та документів, що можуть стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1