Ухвала

від 12.01.2017 по справі 201/596/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/596/17

Провадження № 1-кс/201/712/2017

УХВАЛА

12 січня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 42015200000000112 від 10.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з червня 2014 по березень 2015 років на території Сумської області діє група осіб, які створили конвертаційний центр що представляє собою ланцюг підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ ЗОВНІШНЬО-ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ТРАНС-СЕРВІС УКРАЇНА (код 39267684), ТОВ ДНІПРОБІЗНЕС-ОЙЛ (код 39308924), ПП ДНІПРОКОМПЛЕКТ (код 25018797), ТОВ ДНІПРОБУДТРАНС (код 39308966), ТОВ ДНІПРОВСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИК (код 33984492) та ПП КОНСТАНТА-2007 (код 34827674) з використанням яких переводяться у готівку безготівкові кошти для службових осіб ТОВ УКРТЕХБІЗНЕС (код 32943785), ТОВ АЛЬ-ВІТО (код 39090416), ТОВ ЕКСПОТЕХІМПОРТ (код 38867951), ТОВ БІНЕР (код 33247348), ПП АРІС (код 21878439), ТОВ ДНІПРОНАФТА-СЕРВІС (код 38796577), ТОВ Кортен Трейд (код 39700539), ТОВ Фірма Леранта (код 39700482),ТОВ Селерна Плюс (код 39600323), ТОВ Квіста-М (код 39600281), що призводить до несплати вказаними службовими особами до бюджет грошових коштів у вигляді податків в розмірі понад 950 тис.грн.

Службові особи ПП "Аріс", ТОВ "Дніпронафта-сервіс", ТОВ "Дніпровський будівельник", ПП "Дніпрокомплект" ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. 900 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП Аріс (код 21878439) протягом серпня - вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов'язані з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки транзитності а саме: ПП Константа 2007 (код 34827674), ТОВ Бінер (код 33247348) за, нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-Vll (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Експотехімпорт (код 38867951), ПП Константа 2007 (код 34827674), ТОВ Бінер (код 33247348), ТОВ Хімагромаш (код 38867925), ПП Пром-Комплект (код 21874648) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.

Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Експотехімпорт (код 38867951), ПП Константа 2007 (код 34827674), ТОВ Бінер (код 33247348), ТОВ Хімагромаш (код 38867925), ПП Пром-Комплект (код 21874648) та інші підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.

Зважаючи на матеріали кримінального провадження в їх сукупності існують об'єктивні підстави вважати, що ТОВ Кортен Трейд (код ЄДРПОУ 39700539), ТОВ Фірма Леранта (код ЄДРПОУ 39700482),ТОВ Селерна Плюс (код ЄДРПОУ 39600323), ТОВ Квіста-М (код ЄДРПОУ 39600281) мають ознаки фіктивності та входять до складу конвертаційного центру , який надає послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ Кортен Трейд (код ЄДРПОУ 39700539), ТОВ Фірма Леранта (код ЄДРПОУ 39700482),ТОВ Селерна Плюс (код ЄДРПОУ 39600323) та ТОВ Квіста-М (код ЄДРПОУ 39600281): установчі угоди, статути зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, про перереєстрацію, та інші наявні документи, для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємствах, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об'єктивну істину по справі, визначити суб'єкта та суб'єктивну сторону кримінального правопорушення.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в реєстраційній установі.

В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ Кортен Трейд (код ЄДРПОУ 39700539), ТОВ Фірма Леранта (код ЄДРПОУ 39700482),ТОВ Селерна Плюс (код ЄДРПОУ 39600323) та ТОВ Квіста-М (код ЄДРПОУ 39600281) були зареєстровані як суб'єкти підприємницької діяльності у м. Дніпро (Дніпропетровськ) і в теперішній час перебувають на податкових обліках в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, відповідно, про що свідчать витяги з АІС Податковий Блок державного рівня.

Таким чином, документи ТОВ Кортен Трейд (код ЄДРПОУ 39700539), ТОВ Фірма Леранта (код ЄДРПОУ 39700482),ТОВ Селерна Плюс (код ЄДРПОУ 39600323) та ТОВ Квіста-М (код ЄДРПОУ 39600281), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даних підприємств, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до реєстраційних справ ТОВ Кортен Трейд (код ЄДРПОУ 39700539), ТОВ Фірма Леранта (код ЄДРПОУ 39700482),ТОВ Селерна Плюс (код ЄДРПОУ 39600323) та ТОВ Квіста-М (код ЄДРПОУ 39600281) та їх вилучення (виїмку), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради за адресою: м. Дніпро, пр-т Слобожанський, б. 42.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 42015200000000112, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А. тимчасовий доступ до реєстраційних справ ТОВ Кортен Трейд (код ЄДРПОУ 39700539), ТОВ Фірма Леранта (код ЄДРПОУ 39700482),ТОВ Селерна Плюс (код ЄДРПОУ 39600323) та ТОВ Квіста-М (код ЄДРПОУ 39600281) та їх вилучення (виїмку), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради за адресою: м. Дніпро, пр-т Слобожанський, б. 42.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42015200000000112.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк